다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[상황] 2009년 신규사업자 입니다. 업태 : 건설 업종 : 전기공사 당사에서 공사를 직접수행하고 있으며, 하도급을 주지는 않습니다. 직원은 2명이며 회사는 울산광역시 남구에 위치하고 있습니다. 2009년분 종합소득세 신고시 중소기업 특별세액감면 대상이 되는지 된다면 적용율이 어떻게 되는지 궁금합..

[상황] 1. 휴업법인에 관하여 2008년도에 휴업을 한 법인(개인)에 대해서는 원천세,부가세, 법인세(종합소득세) 신고의무가 있는지 궁금합니다. 2. 면세법인인데 면세법인이 과세사업자와 거래를 했을 경우 거래상대방인 과세 사업자가 면세사업자이므로 매출세금계산서를 끊지 않겠다고 하는데 매출세..

[상황] 당사는 자기계산기준에 의해 09년 중간예납 신고를 하는 법인입니다. 자기계산 결과 산출세액이 발생하여 납부를 해야하는데 2008년 이월결손금이 있는 상태입니다. 중간예납 신고납부시에도 이월결손금 공제를 받을수 있는건지 궁금합니다. 이월결손금이 납부액보다 큰상태라서 공제받을 수 ..

외국기업의 국내직접투자에 관련하여 문의 질의1. 외국기업의 국내직접투자시 통상 법인, 지점, 사무소 개념으로 분류하나, 한국의 경우에도 외국기업의 국내법인, 국내지점, 국내연락사무소로 구분되어지는지 문의드립니다. 질의2. 다른분들의 질의 답변 내용을 확인한결과 한국은 외국기업의 국내..

[질문] 2008년분 법인세를 신고를 하면서 담당자의 실수로 주식변동이 있었음에도 불구하고 주주변동이 없는 것으로 해서 주식변동상황명세서를 제출하였습니다. 이경우 국세기본법 48조 2항 4호에 의거 1개월 이내에 수정된 주식변동상황명세서를 제출한다면 가산세를 50%를 감면받을수 있는지요? [답..

[질문] 비영업대금이자입니다. 1. 관계회사에 자금대여를 하고 연말에 이자를 장부에 계상합니다. 각자 미지급이자와 미수이자를 손익계산서에 반영하여 법인세를 계산합니다. 다음연도 초에 이자를 지급할 때 원천징수25%를 해야 하는지요? 이미 법인세를 계산하였는데 원천징수해야 하는지요? 2. 그..

[질의] 외국법인과 직접 매출 계약을 체결하는 경우 부가세 영세율이 적용되는지 궁금합니다. 국내에 재화 및 용역을 제공하며 재화는 국외로 나가지 않고 국내에서 사용됩니다. 대금은 외국법인의 한국지사에서 외화로 받게 되어 있습니다. [회신] 외국법인과 직접 계약에 의하여 재화 또는 용역을 ..

좀더많은 정보 http://cafe.naver.com/ansetax 질의 1) 감사인선임 절차는? 당해사업연도 개시후 4월이내에 회사는 감사 또는 감사인선임위원회의 승인을 얻어 감사인을 선임하고 그 후 최초로 소집되는 정기총회에 그 사실을 보고 함과 동시에 감사계약체결일로부터 2주이내 감사인 선임사실을 금융감독원으..

법인폐업시 반기신고자의 원천세 신고시기 [질문] 3월16일에 폐업을 하였습니다. 급여신고를 언제해야 되나요? 4월10일인지? 5월31일까지 지급조서랑 같이 신고하고 제출하면 되나요? [답변] 원천징수세액의 반기별납부승인자가 반기중에 휴폐업하는 경우에는 반기시작월~휴폐업월까지의 원천징수세액..

[질문] 비상장중소기업의 주식양도소득세 관련 질의 1993년에 비상장중소기업인 00주식회사의 보통주식 137,500주를 보유하던 중 회사가 총발행주식수를 280,000주에서 200,000주로 감자함으로 인하여 98,000주로 감소되었습니다. 해당 주식 40,000주를 2009년 3월 31일에 다른 외국법인에 양도하였습니다. 00주식..