다한회계법인 (세무회계 업무대행)

거래처별 채권채무 관리대장/ 판매관리대장/ 무료엑셀서식(첨부파일)

문서 비번은 댓글 요청날짜거래처종류수량단가합계입금잔액비고　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 現 법률 검토 후 적용要 / 법적판단,권리주장 효력 없음.(무단전재 금지)내용상 오류는 댓글 부탁드립니다. #세무회계정보카페내부관리와 기장대리를 한번에 해결하는 인터넷기장.다한회계법인+지식In 법인세 1등=실무에 강한 세무대행,세무상담 클릭 소중한 공감(♡) 클릭, 감사합니다. 경력(재직)증명서 발급대장

이카운트ERP로 관리하는 도매및소매업, 서비스업/ 전자상거래 소매 중개업. 화장품 도소매. 광고 대행업 및 관련컨설팅 법인의 인터넷기장

# 이카운트ERP로 관리하는 도매및소매업, 서비스업/ 전자상거래 소매 중개업. 화장품 도소매. 광고 대행업 및 관련컨설팅 법인의 인터넷기장 # 2024년 11월 설립법인.# 남양주시 남양주 세무서 관할.# 인터넷기장으로 하고 싶다고 해서 이카운트ERP 가입전 상담 후 이카운트 가입함. # 이카운트ERP 가입 후 회신 받고 # 회사 업종에 맞게 계정과목 작업진행 완료/ 계정과목 띄어쓰기/ 필요없는 계정숨김 # 24년 11월 개업이라 24년 인건비지급은 없음# 2기예정 부가가치세신고는 진행예정. # 교육자료등 프로세스 진행.

매입세금계산서 세액 과다 신고시 가산세(매입과대 계상 가산세)

# 매입세금계산서 세액 과다 신고시 가산세 (1+2+3) 매입세금계산서의 세액을 착오에 의하여 과다하게 공제받은 경우로서 수정신고하는 경우 적용되는 가산세 * [계산샘플] 예정신고시, 매입세금계산서 공급가액  1,000,000(vat 100,000)원을  10,000,000(vat 1,000,000)원으로 과다 신고 1. 초과환급금액:  부당과소신고 납부세액 등×40% or 일반과소신고 납부세액 등×10%① 900,000원(1,000,000원 - 100,000원)② 추가 납부할 세액: 과다공제 매입세액 = 900,000원  2. 매입처별세금계산서합계표불성실가산세 세금계산서의 지연수취 : 공급가액×0.5%① 공급가액(9,000,000원) × 5/1000 = 45,000원② 1개월 이내 수정신고하는 경우 ..

중도 퇴직자의 연말정산 방법/ 재취업한경우/ 재취업아니한경우/ 2024년귀속

중도퇴직시, 퇴직하는 회사에서 연말정산은 이미 하게 됩니다.연도 중 퇴사하는 경우 퇴사하는 달의 급여를 지급하는 때 회사는 해당 근로자에 대해서 연말정산을 합니다. [중도퇴사시에 미리 연말정산을 통상적으로 합니다.] 중도퇴직 연말정산을 진행하였으므로. 근로소득원천징수영수증을 일단 받아 봅니다. ① 결정세액이 0 이라면 추가적으로 연말정산을 할 필요는 없으며 ② 결정세액이 있다면 추가적인 소득공제등 서류로 개인적으로 연말정산을 해서 환급을 받을 수 있습니다. 만약,재취업을 했다면 취업한 회사에서 합산해서 연말정산을 하거나, 재취업한 회사의 근로소득만 연말정산을 했다면,개인적으로 하려면 5월에 홈택스 통해서 진행하면 됩니다. 대부분 중도퇴사 연말정산시 소득공제신청을 따로 하지 않은 경우회사는 기본공제 중 본..

부가가치세 예정분 매출세금계산서 누락시 가산세(예정누락 가산세 완벽 계산)

# 부가가치세 예정분 매출세금계산서 누락시 가산세(예정누락 가산세) 법인기업 또는 예정신고납부를 한 개인사업자가 예정신고시 매출세금계산서를 누락한 경우 확정신고시 예정신고누락분으로 제출할 수 있지만  가산세는 적용됩니다.  # 예정신고누락금액 = ⑴+⑵+⑶+⑷  # 세금계산서 공급가액 1,000,000원, 세액 100,000원인 경우 ⑴ 추가 납부할 세액 매출세액(본세) = 100,000원 ⑵ 매출처별세금계산서합계표불성실가산세① 지연제출(예정분 → 확정분) : 공급가액×0.3%② 공급가액(1,000,000원) × 3/1,000 = 3,000원③ 예정신고누락분을 확정 신고시까지 제출하지 아니하거나 확정신고분 매출세금계산서를 누락하여 수정신고하는 경우 미제출·기재내용 누락 및 부실기재 : 공급가액×0.5% ..

협동조합의 이용실적 배당이란?/ 협동조합 법정적립금한도?

[Q] 협동조합의 이용실적 배당이란 어떤 것인가요?[A] 이용실적 배당이란 협동조합에 얼마를 출자했는지에 상관없이 협동조합을 이용하여 사업에 기여한 정도에 따라 잉여의 일부를 조합원에게 배분하는 것입니다 . 협동조합은 조합원의 필요를 충족하는 것을 목적으로 만들어진 기업입니다. 협동조합에서 조합원의 이용이란 조합원이 협동조합을 이용하여 스스로의 필요를 충족하는 행위를 말합니다. 그렇기 때문에 이용의 개념과 형태는 조합원의 필요에 따라 협동조합이 어떤 사업을 어떤 방식으로 하는지에 따라 달라지게 됩니다. 예를 들어 소비자협동조합은 조합원이 필요로 하는 것을 공동구매 또는 공동사용하는 것을 목적으로 하기 때문에, 구매 또는 사용 행위가 바로 이용이고, 구매액이나 사용량에 따라 이용실적 배당을 하게 됩니다. ..

2025년 1월~12월 세무업무(세무달력)/25년 1년 세무달력(다한회계법인)

# 2025년 1월~12월 세무업무(세무달력)/25년 1년 세무달력(다한회계법인) 現 법률 검토 후 적용要 / 법적판단,권리주장 효력 없음.(무단전재 금지)내용상 오류는 댓글 부탁드립니다. #세무회계정보카페내부관리와 기장대리를 한번에 해결하는 인터넷기장.다한회계법인+지식In 법인세 1등=실무에 강한 세무대행,세무상담 클릭 소중한 공감(♡) 클릭, 감사합니다.  샘플(견본비)관련 세무회계 정리자료

손해배상금의 법정지연손해금 및 패소자가 승소자에게 지급하는 금액의 소득구분(소송비용 보전액이 과세소득?)

# 손해배상금의 법정지연손해금 및 패소자가 승소자에게 지급하는 금액의 소득구분법인46013-1798/ 귀속년도 : 1996/ 생산일자 : 1996.06.22. [질 의]법인이 150,000,000원의 약속어음을 발행하였으나 지급일에 실거래가 발생하지 않아 지급거절하자 어음소지자 개인이 약속어음금 청구소송을 제기하여 아래와 같이 승소판결받음. - 아 래원금 150,000,000원과 소송비용 3,687,820원 및 소장제기일(1995.08.08)부터 완제일까지의 원금에 연2할5푼의 지연손해금 21,472,600원을 지급하라.  질의1) 지연손해금의 원천징수대상여부.  질의2) 소송비용의 원천징수대상여부.  질의3) 거래관계없이 지급된 원금 150,000,000원의 세법상 손금인정 여부.  질의4) 원천징수시..

2025년 1월 세무일정/ 세무달력(다한회계법인)

# 2025년 1월 세무일정/ 세무달력(다한회계법인)  2025년 1월 세무일정/ 세무달력(다한회계법인)일자내용근거법대상10일(금)∙원천징수세액(법인세, 소득세, 특별징수분 지방소득세) 신고납부기한법인세법 §73, 소득세법 §128, 지방세법 §103의 13·103의 292024년 12월 지급분소규모사업자 원천징수세액 반기별 납부기한증권거래세법 §10 1항 1호2024년 7월~12월 지급분∙증권거래세 신고납부기한(증거법 3조 1호 및 2호 납세의무자)인지세법 §82024년 12월 거래분∙인지세 납부기한(후납신청자)지방세법 §43·§1522024년 12월분∙레저세(지방교육세 포함) 신고납부기한지방세법 §84의 62024년 12월분∙주민세 종업원분 신고납부기한　2024년 12월 지급급여기준국민연금·건강보험료..

1. 샘플(견본품)?사업을 위하여 대가를 받지 아니하고 다른 사업자에게 인도 또는 양도하는 견본품은 과세되는 재화의 공급으로 보지 아니하며, 광고선전용 샘플 및 샘플을 소비자에게 발송할 시 소요되는 봉투대금, 인쇄비, 우편발송비용 등은 광고선전비로 처리한다.  ① 사업상 증여에 해당하는 증여물품은 과세대상으로 증여시 증여물품의 시가를 기준으로 과세표준을 계산하여야 하며, 해당 부가세는 '세금과공과금‘ 으로 처리하고, 세금계산서는 발행하지 않는다.(매입세액공제시) ② 샘플용 물품을 무상으로 취득하는 경우 그 시가를 계산하여 익금으로 처리하고, 그 사용시에는 견본비등으로 손금처리한다. ③ 특정인에게 기증한 물품의 비용은 연간 3만원 한도 내에서 손비로 인정되며, 이 경우 10,000원 이하의 물품 제공은 3..