다한회계법인 (세무회계 업무대행)

면세거래(계산서를) 과세거래(세금계산서)로 발급한 경우의 수정세금계산서 처리방법(계산서를 세금계산서로)

# 면세거래(계산서를) 과세거래(세금계산서)로 발급한 경우의 수정세금계산서 처리방법(계산서를 세금계산서로) [ Q ]면세거래건으로 당초에 계산서를 발급해야 하나, 세금계산서를 발급했어요 어떻게 해야 하나요? [ A ]면세 등 발급대상이 아닌 거래 등에 대해 발급한 경우는 ‘착오에 의한 이중발급’의 사유로 부(-)1장을 수정 발급하면 됩니다.라고 되어 있으나,  내부관리와 기장대리를 한번에 해결하는 인터넷기장. 기재사항착오정정으로 해야 세금계산서 마이너스하고 계산서로 제대로 발급가능그래야 가산세 없음.

25년적용, 종업원 할인금액에 대한 비과세 개정 자료(개정 세법)

종업원 할인혜택 비과세 금액 및 유형 구체화  세무회계대행 때문에 고민될때, 해결이가능한, 다한회계법인.  ⑴ 종업원 할인혜택 비과세 금액 및 재판매 금지기간 규정(소득세법시행령 제17의 5 신설)종업원 할인혜택을 근로소득으로 명확화하고, 일정 기간 재판매가 금지되는 재화ㆍ용역에 대해 일정 금액 한도로 비과세 적용(소득세법 제12 3호 처목)- 비과세 금액 범위 및 재판매 금지 기간을 시행령에 위임 # 소득세법 제12 3호 처목처. 제20조제1항제6호에 따른 소득 중 다음의 요건을 모두 충족하는 소득으로서 대통령령으로 정하는 금액 이하의 금액1) 임원 또는 종업원(이하 이 조, 제20조 및 제164조의5에서 "임원등"이라 한다) 본인이 소비하는 것을 목적으로 제공받거나 지원을 받아 구입한 재화 또는 용역..

과세기간을 달리한 구매승인서의 영세율 적용(구매승인서 1장에 세금계산서 2장?)

(부가) 과세기간을 달리한 구매승인서의 영세율 적용/ 부가46015-4100/ 귀속년도 : 1999/ 생산일자 : 1999.10.08. [질 의]1999. 6.에 구매승인서가 발급된 건에 대하여 제품출하가 6월과 7월로 나누어 이루어졌는 바, 6월분은 부가세신고기간 제1기 해당의 구매승인서가 발급되었으므로 영세율 적용이 되나 7월 납품분은 부가세 신고기간 제2기로 해당기간의 구매승인서에 의해 공급하지 않아 영세율 적용이 안된다 하여 질의함 구매승인서의 발급은 납품 횟수에 관계없이 공급자와 구매자의 대금결제, 환율변동차이 등의 사정에 맞추어 업무편의에 따라 발급되는 것이 관례이며, 본 건의 경우 구매승인서의 유효기간은 1999. 8. 30로 7월 납품분의 납품일보다 그 이후로 되어 있음 구매승인서의 유효기..

2025년 적용되는 거주자? 비거주자? [소득세법시행령 제4조(거주기간의 계산)]

# 2025년 적용되는 거주자? 비거주자? [소득세법시행령 제4조(거주기간의 계산)] 세무대행담당자가 경력이 최소 10년이 넘는 세무대행, 다한회계법인 개정전2025.2.28 제35349호 개정제4조(거주기간의 계산) ① 국내에 거소를 둔 기간은 입국하는 날의 다음날부터 출국하는 날까지로 한다. (94.12.31. 개정) ② 국내에 거소를 두고 있던 개인이 출국 후 다시 입국한 경우에 생계를 같이하는 가족의 거주지나 자산소재지 등에 비추어 그 출국목적이 관광, 질병의 치료 등으로서 명백하게 일시적인 것으로 인정되는 때에는 그 출국한 기간도 국내에 거소를 둔 기간으로 본다. (2015.2.3. 개정) ③ 국내에 거소를 둔 기간이 1과세기간 동안 183일 이상인 경우에는 국내에 183일 이상 거소를 둔 것으..

25년 1기 예정 부가가치세신고 안내자료

# 25년 1기 예정 부가가치세신고 안내자료 1. 예정고지 [개인사업자(일반) 및 소규모 법인사업자]□ 국세청(청장 강민수)은 개인 일반과세자 230만명과 소규모 법인사업자 18만개* 등 총 248만개 사업자에게 '25년 제1기 부가가치세 예정고지서를 보내드리니 4월 25일(금)까지 납부하시기 바랍니다. * 직전 과세기간(’24년7월∼12월) 공급가액 합계액이 1억 5천만 원 미만인 법인사업자〇 다만, 예정고지 대상자의 3개월간 매출액 또는 납부세액이 직전 과세기간 대비 1/3에 미달하거나 조기환급이 발생하면 예정신고를 할 수 있습니다. * 예정고지 세액 50만원 미만은 이번에 고지하지 않으며, '25.1기 확정신고 시 신고·납부하여야 함〇 예정고지 세액은 홈(손)택스에서 확인할 수 있으며, 이번부터는 ..

25년 1기예정, 부가가치세신고 정기예금 이자율은?(25년 적용 간주임대료 이자율?)

# 25년 1기예정, 부가가치세신고 정기예금 이자율은?부동산 임대용역의 공급가액 계산에 사용되는 계약기간 1년의 정기예금 이자율을 시중은행의 1년 만기 정기예금 평균 수신금리를 고려하여 1,000분의 35에서 1,000분의 31로 하향 조정하는 등 현행 제도의 운영상 나타난 일부 미비점을 개선ㆍ보완하려는 것임.  내부관리와 기장대리를 한번에 해결하는 인터넷기장.  # 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)  現 법률 검토 후 적용要 / 법적판단,권리주장 효력 없음.(무단전재 금지)내용상 오류는 댓글 부탁드립니다.   세무회계 실무자의 업무 관련 상담 부동산 임대업 간주임대료 계산방법/ 간주임대료 요율?

이카운트ERP 부가가치세신고대행

# 이카운트ERP 부가가치세신고대행 이카운트ERP로 부가가치세신고를 할때,  입력된 자료가 제대로 되었는지?혹시 세법상 틀린내용은 없는지?누군가 좀 봐 줬으면 좋겠는데..... 연락주세요. 다한회계법인 인터넷기장팀으로. 이카운트ERP관련 세무대행을 2008년부터 전문적으로 진행하고 있습니다.https://blog.naver.com/accounting-firm/130034141458

해외현지법인에게 무상대여한 경우/ 해외현지법인에 저리로 자금대여시 회계처리 방법(세무조정방법)

[법 인] 회사채 발행으로 마련된 자금 등을 해외현지법인에게 무상대여한 경우/법인46012-2661/ 귀속년도 : 1998/ 생산일자 : 1998.09.18. [질 의]내국법인이 해외시장 개척을 위하여 그 자본금의 전액을 출자하여 해외현지법인을 설립하였으나, 최근 국제금융시장의 혼란으로 현지에서 운영자금을 조달하는데 상당한 애로가 있어 내국법인이 국내에서 자금을 조달하여 현지법인에게 대여하고자 하는 경우에, 내국법인이 회사채를 발행하여 조달한 자금을 국내 자금조달금리보다 낮은 이자율 또는 무상으로 대여하는 경우와 국내 조달금리와 동일한 금리로 대여하는 경우에는 부당행위계산부인의 규정이 적용되는 지 여부 자금조달을 회사채발행에 의하지 아니하고 내국법인의 운영자금의 일부를 대여하는 경우에 대여금의 적정이자율..

예정신고 과세기간 중 개업한 법인사업자의 예정신고 의무?(부가가치세 예정신고 Q&A)

[ Q ]예정신고 과세기간 중 개업한 법인사업자의 예정신고 의무?예정신고기간(1월~3월, 7월~9월)에 개업한 신규 법인사업자입니다. 예정 고지 대상인가요?[ A ]예정신고기간에 개업한 법인사업자는 직전 과세기간 공급가액이 없기 때문에 예정고지대상이 아니며, 예정신고하고 납부해야 합니다. 다한회계법인+지식In 법인세 1등=실무에 강한 세무대행 [ Q ]소규모 법인사업자는 어떤 사업자인가요?[ A ]직전 과세기간 공급가액 합계액이 1억5천만원 미만인 법인사업자입니다. [ Q ]모든 법인사업자는 예정신고하고 납부해야 하나요?개인사업자처럼 예정고지서를 발부받아 납부할 수는 없나요?[ A ]법인사업자는 예정신고하고 납부해야 합니다.다만, 소규모 법인사업자는 예정고지세액(직전 과세기간 납부세액의 50%)이 50만..

취득세 과세 대상 물건(지방세 취득세가 붙는 물건)

# 취득세 과세 대상 물건취득세가 과세되는 물건은 다음과 같다.  다한회계법인+지식In 법인세 1등=실무에 강한 세무대행, 구분내용부동산토지 및 건축물차량원동기를 장치한 모든 차량과 피견인차 및 궤도로 승객 또는 화물을 운반하는 모든 기구기계장비건설공사용, 화물하역용 및 광업용으로 사용되는 기계장비로서 건설기계관리법에서 규정한 건설기계 및 이와 유사한 기계장비 중 지방세법 시행규칙 별표 1에 규정된 것항공기사람이 탑승·조종하여 항공에 사용하는 비행기, 비행선, 활공기(滑空機), 회전익(回轉翼) 항공기 및 그 밖에 이와 유사한 비행기구로서 「지방세법 시행령」으로 정하는 것선박기선, 범선, 부선(艀船) 및 그 밖에 명칭에 관계없이 모든 배입목지상의 과수, 임목과 죽목(竹木)광업권광업법에 따른 광업권어업권수산..