다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[질문] 분할선적시에는 부가세 신고를 어떻게 해야 되나 해서 글을 올립니다. 예를 들어 11월 15일과 11월 16일에 선적을 하고 인보이스는 각각의 선적일에 발행을 하고 수출신고필증을 15일과 16일의 총금액으로 한장만 발행을 했을 경우, 부가세 신고시 수출실적명세서를 작성할때, 선적일과 환율은 어..

[질문] 일본의 회사와 제휴하여 한국의 물건을 사입 하는 1인기업 형태의 사무실을 운영하고자 합니다. 일본회사 : 사원 20명 정도의 작은 법인회사 한국지사 : 1인 기업 형태의 사무실 없이 혼자 일할 예정 업무: 시장조사 업무와 물건 사입 결재 방법 : 일본회사에서 지사를 통하지 않고, 한국회사에 직..

[질문] 당사는 2001년 당기순손실이 발생할 가능성이 있음. 손실발생 하더라도 주주에게 배당이 가능한지? 재평가 적립금도 배당가능액에 보충할수 있는지 ? 기업회계상 배당가능이익 과 상법상 배당가능이익중 어느것을 적용하는지, 계산공식? 자료 2001년 당시순손실액 9,500(단위: 백만원) 2000년자본계..

[질문] 법인세과세표준 신고시 감면세액이 있어 이에 따른 농어촌특별세를 납부하였으나 감면세액에 오류가 있어 법인세는 납부세액으로 농어촌특별세는 환급세액으로하여 수정신고를 하고자 하는 경우 - 법인세 미납부가산세 계산시 농어촌특별세는 납부한 것으로 보고 미납부세액에서 차감하는 ..

[질문] 평생교육법에 의한 원격교육형태의 평생교육시설을 등록한 후 부가가치세가 면세되는 교육용역을 제공하는 업자로 부터 교육컨텐츠(동영상강의)를 매입하여, 또는 그 교육의 지적재산권에 대한 대가를 지불하고 온라인 상에서 동영상 교육 컨텐츠를 판매할 경우 면세사업에 해당하는 지요? ..

[질문] 감면대상법인이 고정자산이 있는 경우 다음년도에 세무조정하고 양도시나 폐기시에 추인한다고 하는데요? 예를 들어 2004년도에 감가상각대상 자산인 고정자산 차량운반구을 2004.1.1 5억취득 정률법선택했을 경우 이익이 났는데 감가상각을 하지 않고, 2005년도에 감가상각을 의제상각 후의 금액..

[질문] 건축관련기술서비스업(업종코드번호:742103)이 중소기업에 해당하는지 궁금합니다. 건축관련기술서비스업은 한국표준산업분류표에 의하면 엔지니어링 서비스업(7432)이 아닌 기술서비스업(74311)로 분류되어 있는 것으로 알고 있고 기술서비스업의 경우 조특법상 중소기업의 범위에 2002년부터 적..

기업진단이란 기업이 특정 업종을 영위하고자 하는 경우 정부기관이나 단체 또는 협회 등에 그 업종을 등록(신고 또는 허가)하여야 합니다. 이때 관련 단체별로 업종별 실질자본금의 최저한을 명시해 놓고 있는데 기업이 제시한 자본금이 업종별 실질자본금에 부합되는 지의 여부를 판단하는 것을 기..

[질문] 종전까지 퇴직급여제도에 의한 퇴직보험 가입액을 퇴직보험충당금이라는 계정을 설정하여 결산조정에 따른 손금산입을 하여 왔습니다. 그러나 회사에서는 07 년도중 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 종전의 퇴직보험예치금 또한 퇴직연금으로 전환 하였습니다. 그러므로 07년 기말현재 ..

한국기업회계도 국제회계기준(IFRS)을 거의 그대로 번역하여 한국국제회계기준(K-IFRS)으로 적용 예정임. 국제회계기준(IFRS)과 동등성인증합의, 공정가치평가방향임. 회계사 시험, 상장기업에 대한 홍보업무, 감리 등에 모두국제회계기준의 전면도입을 전제로 하는 방향임. 구 분 국내회계기준(규정중심..