다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[질문] 09년 결산을 하던 중 임차보증금이 전기 08년도에 20,000,000원 과다계상되어 09년도에 이월됐습니다. 그래서 당기에 20,000,000원을 전기오류수정손실 20,000,000 / 임차보증금 20,000,000 으로 분개하고 전기오류수정손실은 이익잉여금처분계산서에 반영했습니다. 이런 경우 세무조정을 09년 손금불산입 (..

외국인이 국내사업을 영위하여 사업자등록을 하는 경우 아래의 서류를 사업장관할세무서에 제출 합니다. * 외국인의 사업자등록 신청서류 ｏ 사업자등록신청서 ㆍ주민등록번호란에는 외국인등록번호(없을 경우에는 여권번호)를 기재 ｏ 임차사업자의 경우 임대차계약서 사본 ｏ 법령에 의한 허가ㆍ..

[질문] 구매확인서에 의하여 수출업자에게 물품을 팔고 영세율매출세금계산서 발행. 그후 관세환급금이 발생하여 관세환급금에 대하여도 영세율 세금계산서 발행 부가세 신고시 영세율 첨부서류중 관세환급금에 대하여는 관세환급금등 명세서를 작성하여 제출. 관세환급금등 명세서에는 내국신용..

임직원에 지급되는 출장비는 업무수행상 통상 필요하다고 인정되는 부분의 금액에 한하여 사용처별로 거래증빙과 객관적자료를 첨부하여야만 손금인정되는 것이며, 증빙서류의 첨부가 불가능한 경우는 사회통념상 부득이하다고 인정되는 범위 내의 금액과 내부통제기능을 감안하여 인정할 수 있는..

[질문] 퇴직금을 중간정산하는 업체입니다.... 매년 퇴직금을 정산하다가 2008년부터 퇴직보험에 가입하게 되어 법인조정을 하려합니다... 퇴직보험충당금을 설정하려 하는데 추계액 산출 방법에 대해 문의드립니다. 2008년 9월 기준으로 퇴직금을 정산하여 신고하고 2008년 12월 기준으로 추계액을 설정..

법인세 중간예납을 자기계산기준으로 시산표를 제출해서 신고를 할건데요.... 중간예납엔 가지급금인정이자는 계상않해도 되는건가요? 1월부터 6월까지 계상해서 신고하면 납부세액이 나오구요... 않하면 손실이거든요... 이번에는 가지급금발생이 없는데 전년도에 넘어온 잔액이 많아..

당사의 미국인 3인은 미국지점에서 고용되어 국내 부산 사업장에서 근무하고 있습니다. 원천징수 및 소득 신고와 관련하여 아래와 같이 질의하오니 검토 부탁드립니다. >>> 아 래 <<< 1. 체류기간 : 약 300일 2. 급여 지급 : 미국 지점 3. 업무 범위 : 설계에 대한 기술 지원 3. 미국 지점에서 급..

[질문] 2008년도에 외화평가관련 법이 바뀌어 일반기업에서는 평가를 하지 않는걸로 알고 있습니다. 다만, 평가를 했을경우는 세무조정을 통해 조정을 했는데요, 외화환산이익(유보)로 되어있을경우, 이번연도 조정을 해야하는데... 해당거래가 발생할시 조정추인되는걸로 알고 있습니다. 금액이 3천만..

[질문] 차량이 아닌 본인 명의의 오토바이가 있고 그 오토바이로 업무에 이용할 때 월 200,000원에 해당하는 금액을 비과세 적용할 수 있나요? [답변] ◦ 종업원 소유차량을 종업원이 직접 운전하여 사용자의 업무수행에 이용하고 시내출장 등에 소요된 실제여비를 지급받는 대신에 그 소요경비를 당해 ..

[상황] 직전년도에 법인세는 무실적으로 들어갔습니다. 이번 법인세 중간예납 신고를 꼭 해야하는건가요? [답변] 전년도 무실적 여부에 불문하고 내국법인으로서 각 사업연도의 기간이 6월을 초과하는 법인은 해당 사업연도개시일부터 6월간을 중간예납기간으로 하여 직전사업연도기준 또는 자기계..