다한회계법인 (세무회계 업무대행)

질문] 도매업을 영위하는 개인 사업자 입니다. 2006년 매출 2억 2007년 매출 3억5천 2008년 매출 3억5천 사업용계좌 2009년 1월 개설 2008년 부터 복식장부 대상자입니다. 이번 2009년 5월 종합소득세(2008년분) 신고시 사업용계좌미개설 가산세 적용 대상인지 궁금합니다. 답변] 2008년도에 최초로 복식부기의무자..

질문] 현재 회사를 다니고있고 급여신고를 하고있는상태인데 , 아르바이트를 할경우에 일용직 신고 들어가도 되나요 ? 만약 일용직 신고 들어가면 연말정산때 어떻게 되나요 ? 답변] 일용근로자라 함은 근로를 제공한 날 또는 시간에 따라 근로대가를 계산하거나 근로성과에 따라 급여를 계산하여 받..

질문] 회사는 과세/면세 겸업사업자입니다. 도서를 해외에 수출하였을 경우 부가세 신고시 면세로 신고하여야하는지 수출로 신고하여야 하는지 알고싶습니다. 참고로 소량20권 수출로 면장은 없고 우편으로 보냈습니다. [답변] 과면세 겸영사업자가 도서를 수출하는 경우 당해 도서는 면세되어 부가..

[질문] 얼마전 신문기사에 3개월 이전 폐업한 자영업자들의 부가가치세, 소득세를 500만원한도에서 감면해준다는 기사를 보았습니다. 그런데 저는 위의 조건에는 맞으나 재산이 조금 있는데, 저같은 경우도 내년에 감면받을 수 있는겁니까..? [답변] 최근 언론에 발표된 "결손처분 영세 개인사업자 납부..

[질문] 분할선적시에는 부가세 신고를 어떻게 해야 되나 해서 글을 올립니다. 예를 들어 11월 15일과 11월 16일에 선적을 하고 인보이스는 각각의 선적일에 발행을 하고 수출신고필증을 15일과 16일의 총금액으로 한장만 발행을 했을 경우, 부가세 신고시 수출실적명세서를 작성할때, 선적일과 환율은 어..

[질문] 법인세과세표준 신고시 감면세액이 있어 이에 따른 농어촌특별세를 납부하였으나 감면세액에 오류가 있어 법인세는 납부세액으로 농어촌특별세는 환급세액으로하여 수정신고를 하고자 하는 경우 - 법인세 미납부가산세 계산시 농어촌특별세는 납부한 것으로 보고 미납부세액에서 차감하는 ..

[질문] 감면대상법인이 고정자산이 있는 경우 다음년도에 세무조정하고 양도시나 폐기시에 추인한다고 하는데요? 예를 들어 2004년도에 감가상각대상 자산인 고정자산 차량운반구을 2004.1.1 5억취득 정률법선택했을 경우 이익이 났는데 감가상각을 하지 않고, 2005년도에 감가상각을 의제상각 후의 금액..

[질문] 외국업체에 로얄티 사용료에 대하여, 해외 송금을 하고 있습니다. 그리하여 원천징수 세액을 납부 신고 하고 있었습니다.[10%세율 적용] 내부적으로 점검을 한 결과 중간 중간에 몇건들이 원천징수신고/납부를 하지 않은 사실을 알게 되었습니다. 그리하여 신고/납부를 하지 못한 건들에 대해서 ..

<사실관계> 1. 수익사업을 영위하지 않는 종중으로서 법인으로 사업자등록(1995년)을 하였음. 2. 2009년 공익목적으로 종중소유 토지 수용되어 자산양도소득 발생. <질의> 위 자산양도소득에 대하여 법인세법 제62조의 2를 적용하여 법인세 납부시, 조세특례제한법 제77조의 감면규정을 적용할 수 ..

[문의] 지금까지는 법인카드 사용시에 월명세표에는 부가세부분이 안나오니 카드사용영수증에 부가세 부분이 표시된경우는 세금계산서처럼 처리했습니다 그런데 어떤사람이 월명세서만 있으면 된다고 하는데 맞나요? 그럼 부가세부분은 어떻게 처리되나요? 부가세 공제를 못받는다면 말이 안될거 ..