다한회계법인 (세무회계 업무대행)

# 전자세금계산서 작성일자를 잘못하여 발급한 경우 1. 공급시기와 전자세금계산서 작성일자가 다른 경우 세무상 문제공급시기(거래일자)와 세금계산서 작성일자가 착오로 잘못 기재한 경우 작성일자를 수정하여 수정세금계산서를 발급하여야 한다. 다만, 세금계산서는 발급시기가 속하는 달의 다음달 10일까지 발급을 하여야 하므로 수정한 작성일자의 다음달 10일 이내에 수정세금계산서를 발급하여야 가산세 적용이 없다. ① 작성일자를 잘못 기재하여 해당 공급시기가 속하는 달의 다음달 10일 이내 수정발급 하는 경우 가산세는 없음1월 31일 거래에 대해 작성일자를 잘못하여 2월 3일로 하여 2월 3일 발급하였으나 이를 수정발급 하고자 하는 경우 늦어도 2월 10일까지는 작성일자를 1월 31일로 하여 발급하여야 가산세가 없다...

안녕하세요?우리 회사에 간혹 발생하는 비정상적으로 보일 수 있는 매출 취소 건에 대해 세법상 문제가 있는지 검토 및 조언을 부탁 드립니다. 아래 사례와 관련한 이카운트erp 회계 전표 번호를 공유 드리니, 검토하시어 조언을 부탁 드립니다.1&2:240902-015/ 3: 241213-013 1. 최초 판매일과 매출취소일(반품시점)의 차이가 큰 경우>> 재고 관리 이력이 확인되고 실제 매출과 반품이 발생한 경우, 시점 차이로 문제가 되지는 아니할 것 입니다. 2. 최초 판매 내역이 없는 경우 : 우리 회사 => 대리점 => 고객의 경로로 판매되었으며, 우리 회사가 고객에게 직접 환불.>> 대리점과의 계약서에 환불 규정에 대한 계약내용이 있고, 그 내용으로 거래가 발생 한다면 대리점과의 거래내역(매출)..

[ Q ]법인소유 주택의 업무무관자산 여부 1. 법인이 고급주택(빌라)를 소유하게 되면 업무무관자산인가요?2. 법인이 주택(국민주택규모)를 소유하여도 업무무관자산인가요?3. 정관등에 목적사업에 주택 임대업이 있으면 업무관련자산으로 볼수 있는지? [ A ]법인이 보유한 부동산 중 법령에 의하여 사용이 금지되거나 제한되는 등 법인세법에 별도로 규정한 부득이한 사유가 있는 부동산을 제외하고는 법인의 업무에 직접 사용하지 아니하는 부동산은 모두 업무무관자산에 해당하므로 질의의 경우 업무무관자산에 해당하며, 법인의 목적사업에 주택 임대업으로 사용하고 있다면 업무자산에 해당하나 실제 사용(임대)하지 않는다면 업무무관자산에 해당됩니다. 법인세법 시행규칙 제26조(업무와 관련이 없는 부동산 등의 범위) 규정에 의해 법..

⑴ 정관(定款)이란? 법인의 조직과 활동에 관한 근본 규칙, 또는 그 근본 규칙을 기재한 서면을 말하며, 주식회사의 경우 법인 설립시 반드시 정관을 작성(원시 작성)하여야 하며, 이후 정관 변경 사유가 발생하는 경우 주주총회의 특별결의로 정관을 변경하여야 한다. 정관에는 모든 법인이 반드시 기재하여야 하는 절대적 기재사항과 당해 정관에 기재하여야 효력이 발생하는 상대적 기재사항 및 해당 법인의 사업목적 등을 위하여 기재하는 임의적 기재사항으로 구분한다. 정관은 공증인의 인증을 받음으로써 효력이 생긴다. 다만, 자본금 총액이 10억원 미만인 회사를 발기설립(發起設立)하는 경우에는 각 발기인이 정관에 기명날인 또는 서명함으로써 효력이 생긴다. # 상법 제288조(발기인) 주식회사를 설립함에는 발기인이 정관을..

# 이카운트ERP로 관리하던, 제조업, 도매및소매업, 전문 과학 및 기술서비스업/ 화학제품제조, 기타화학 물질 및 화학제품도매업, 연구개발업의 인터넷기장(인터넷세무대리) 전라남도 소재 기업.2021년 설립이카운트로 내부관리 하던중, 다한회계법인 인터넷기장 찾아서 계약함. 23년 기말 재무제표 일치작업 진행업종에 불필요한 계정과목 작업 진행계정과목 정렬 순서 및 띄어쓰기 작업 진행 부가가치세 기 신고서와 ERP 입력자료 검토 진행원천세신고서 기 신고서와 ERP 입력자료 검토 진행 이카운트로 내부관리와 세무관리를 동시에 하려면 세무적인 도움이 필요함. 국고보조금관련 세무처리 의문점 컨펌진행 이카운트ERP 세무대행 전문, 다한회계법인. 2008년부터 서비스하고 있습니다. https://blog.naver.co..

# 세무대리의 한계를 뛰어넘는, 인터넷기장. ① 고객과 회계법인간 실시간(real time) 재무제표 소통 ② 내부관리와 기장대리를 한번에 해결.(기장을 위한 별도 업무 없음) ③ 담당자의 업무 스킬 상향(자체기장에 준하는 세무회계 업무실력) ④ 대표이사님께 별도 보고 필요없이 대표이사 로그인 후 장부열람 가능. ⑤ 실시간 세금조회, 매입매출등 세무관련 업무 조기종결. ⑥ 전자세금계산서 발급시 자동으로 장부상 매출반영. ⑦ 재고관리 가능 인터넷기장 고객 추천글.(인터넷기장의 장점)

[ Q ]지점 폐업 후, 본점으로 환입된 재화는 세금계산서를 어떻게 처리해야 하나요?[ A ]지점을 폐업하고 본점이 지점사업을 양수하여 계속 영위하던 중 지점에서 공급한 재화가 본점으로 환입되는 경우 본점은 재화가 환입된 날을 작성일자로 하여 수정세금계산서를 교부할 수 있는 것입니다. #부가-476(2009.4.7.) # 수정세금계산서 발급기한 확대(부가령 §70①) [ Q ]폐업한 지점에서 공급한 물품이 반품된 경우,본점에서 수정세금계산서를 발급할 수 있나요?[ A ]재화의 환입을 사유로 본점이 수정세금계산서를 발급하면 됩니다. #법규과-839(2009.6.23.) [ Q ]폐업한 자로부터 발급받은 세금계산서의 매입세액을 공제받을 수 있는 경우는?[ A ]폐업자가 발급한 세금계산서의 매입세액은 매출세액..

[ Q ]거래당사자 폐업시 수정발급 방법공급자 또는 공급받는 자가 폐업한 경우 수정세금계산서 발급이 가능한가요?[ A ]① (공급자가 폐업한 경우) 폐업전의 거래에 대하여 수정세금계산서 발행할 수 없으나, 공급자의 지위가 포괄적 사업양도로 승계된 경우에는 승계한 사업자가 수정세금계산서 발급이 가능합니다.② (공급받는 자가 폐업한 경우) 수정세금계산서 발급 당시에는 공급받는 자가 사업자의 지위가 아니므로 발급이 불가합니다.# 부가-45(2014.1.21.), 부가 46015-537(2001.3.21.), 조심 2011부3067(2011.12.8.), 부가가치세법집행기준 32-70-1  [ Q ]매입자 폐업으로 수정발급 불가 시 신고방법거래상대방(매입자) 폐업으로 수정세금계산서 발급이 불가한 경우 어떻게 신..

안녕하세요다한회계법인에서 세무자문 받고 있는 고객사입니다.기본적인 전표 작성 조차 해보지 않았다면 조금 어려울수 있겠으나기본적인 전표 작성의 경험이 있다면 충분히 가능합니다.이카운트에서 계좌 입출금 내역, 전자세금계산서 내역, 법인카드 내역 스크래핑 해서입력만 잘 해두셔도 회계법인에서 장부 검토해서 피드백 주십니다.부가세 신고시에는 국세청 자료와 이카운트 입력 자료 대조해서 신고 해 주시니..종이 세금계산서나 구매확인서 등 홈텍스에서 확인할수 없는 자료들만 잘 챙겨서주시면 됩니다.제가 인터넷 기장을 선택한 이유는 아래와 같습니다.1.내부(회사)에서 장부 확인이 가능.현실적으로 소기업에서 더존을 사용하여 자체기장 하기 어렵습니다.세무사사무실이나 회계법인에 기장을 맡기고 내부적으로 장부 정리 하지 않는 것도..

[ Q ]매입자발행세금계산서를 전자 발급 가능한지?매입자발행세금계산서를 전자(세금)계산서로 발급할 수 있나요? [ A ]발급할 수 없습니다. 매입자발행세금계산서는 법정 절차에 따라 매입자의 신청에 의해 발급되는 세금계산서로 전자(세금)계산서 작성 및 전송대상이 아닙니다. 매입자발행세금계산서를 간혹 역발행 세금계산서와 혼동하는 경우가 있는데 역발행 세금계산서는 매출자가 매입자의 시스템에서 발급한 세금계산서로 매입자발행세금계산서와는 다른 것임을 유의하여야 합니다. 現 법률 검토 후 적용要 / 법적판단,권리주장 효력 없음.(무단전재 금지)내용상 오류는 댓글 부탁드립니다. 내부관리와 기장대리를 한번에 해결하는 인터넷기장. (세무회계정보카페)  다한회계법인+지식In 법인세 1등=실무에 강한 세무대행,세무상담 클릭..