다한회계법인 (세무회계 업무대행)

서울 소재 투자한 기관에서 해산진행. 이카운트 ERP로 자체기장 하고 있었음. 해산 먼저하고 폐업은 아직 진행 전임. 해산 후 프로세스 관련 상담 하고 업무대행 계약진행 2월 해산 등기는 완료되었음. 법인해산, 법인청산 법인세신고 대행 의뢰.

※ 법인세무조정 / 법인세신고 / 신고내용 확인 추징 사례 ① 업무무관 가지급금 인정이자 및 지급이자 신고누락 특수관계인에 대한 업무무관 가지급금을 변칙 회계처리하여 업무무관 가지급금 인정이자 및 지급이자 신고누락 □ 사전 신고안내 ○특수관계인 대여금이 있는 법인에게 업무무관 가지급금은 인정이자 및 지급이자 세무조정 대상임을 신고 도움자료로 사전안내 □ 신고내용 ○건설업을 영위하는 ㈜○○은 표준대차대조표에 연도말 기준으로 특수관계인 대여금이 없는 것으로 장부를 작성하였고 -이에 따라 특수관계인에 대한 업무무관 가지급금 관련 인정이자와 지급이자 손금불산입 세무조정 신고 누락 다한회계법인 자료 □ 검증결과 ○상기 법인의 합계대차대조표(연도 중 증감내역 기재)를 분석한 결과, 특수관계인 대여금을 연도 말에 회..

안녕하세요? 다한회계법인에서 보내드리는 세무회계 메일 서비스 입니다. [세무회계 메일 추가신청하기] 오늘은 2월분 원천세 신고 마감 기한입니다. 연말정산 근로소득지급조서 마감기한 이기도 합니다. 다한회계법인 자료 우리나라 99% 법인이 해당되는 12월말 결산법인 법인세신고가 있는 3월입니다. 안내자료 보내드립니다.(국세청 자료 입니다.) +++++ 2021년 12월 결산법인은 3.31.까지 법인세를 신고ㆍ납부해야 하며, 3.1.부터 홈택스로 편리하게 전자신고 할 수 있습니다. * 성실신고확인서 제출대상과 연결납세법인은 5.2.까지 법인세 신고ㆍ납부 코로나19로 인한 사회적 거리두기 조치로 운영시간이 제한된 업종 및 고용위기지역ㆍ산업위기대응특별지역 소재 중소기업은 납부기한이 3개월 연장됩니다. 국세청은 빅..

기본서류 제출년도 1 법인등기부등본 최근것 2 주주명부(출자자명부) 2021.12.31일기준 3 사업자등록증 최근것 다한회계법인 자료 추가요청서류 제출년도 1 원천징수이행상황신고서 2021년 2 스마트에이(더존)백업자료 2021년.2020년 > 해당없음 패스 3 통장내역(엑셀파일) 1~12월일체 4 부가세신고서 2021년전체 5 법인결산세무조정책자 2020년 > 21년 설립이면 제외 6 이자소득원천징수영수증 2021년 > 금융기관 에서 발급가능 (이자수익 소액이면 생략) 7 지출결의서나, 기타증빙자료 2021년 > 간이영수증 등 8 법인카드이용대금내역(엑셀) 2021년 위 글이 도움이 되었다면 ↓ 공감(♥) 클릭, 고맙습니다. 내용상 오류는 댓글 주시면 수정 하겠습니다. 세법은 자주 개정 되므로 현행세법..

청산소득에 대한 법인세 과표 계산시 자기자본 총액 관련 하여 문의. [ 질 의 ] 청산소득 금액 계산시 자기자본 총액 계산에 궁금한 사항이 있어 문의드립니다. 자본금 100, 회계상 잉여금이 없고 결손금이 50 , 세법상 이월 결손금이 50 이라고 할때 자기자본 총액을 어떻게 계산하면 되나요? 다한회계법인 자료 갑설) 자본금 100 - 회계상 결손금 50 = 50 을설) 자본금 100 - 회계상 결손금 50 + 세무상 결손금 50 = 100 병설) 자본금 100 - 회계상 결손금 50 - 세무상 결손금 50 = 0 [ 답 변 ] 청산소득금액 계산을 위한 해산등기일 현재의 자기자본총액 계산은 해산등기일 현재의 자기자본총액 = 납입자본금 + (세무상 잉여금-세무상 이월결손금) 세무상 잉여금 : B/S상 자본..

협동조합 해산, 청산 법인세신고대행 업무. 디지철관련 협동조합. 많은 조합원이 있는 협동조합은 아니였고 법인들이 만든 협동조합임. 16년 창업후 실적이 점점 줄어 청산하기로 결정. 해산등기 후 연락이 온것임. (폐업 전) 이후 업무등 필요한 내용 메일로 전송해 드림.

결손금 소급공제 관련 예규자료 모음 ‣ 결손금소급공제를 적용하여 환급받는 경우 농어촌특별세 환급 여부 결손금소급공제에 의해 법인세를 환급받는 경우에도 각 사업연도 소득에 대한 법인세에 부가되는 농어촌특별세는 환급하지 않음(서이46012-10328, 2001.10.10.). ‣ 업무무관부동산 소급적용에 따른 추가 납부세액 계산시 결손금소급공제 가능 여부 ｢법인세법｣ 제72조 및 같은 법 시행령 제110조제3항에 따라 ‘소급공제법인 세액환급 신청서’를 제출하여 결손금소급공제에 의한 법인세 환급을 받은 내국법인이 그 후 사업연도에 같은법 시행령 제49조 제1항 제1호 나목의 사유가 발생하여 같은법 시행규칙 제27조에 따라 업무와 관련 없는 비용 등을 손금불산입하여 부동산을 양도한 날이 속하는 사업연도의 법인세..

청산기간 중에 발생한 소득의 처리 법인이 해산등기일 현재의 자산을 청산기간 중에 처분한 금액(환가를 위한 재고자산의 처분액을 포함한다)은 이를 청산소득에 포함한다. 다만, 청산기간 중에 해산 전의 사업을 계속하여 영위하는 경우 당해 사업에서 발생한 사업수입이나 임대수입, 공·사채 및 예금의 이자수입 등은 그러하지 아니하다.(法則 61) ● 관련사례 [1] 폐업보상금 도시 및 주거환경정비법에 의한 정비구역에 소재하는 본점 등이 수용됨으로 인해 법인을 부득이 폐업함에 따라 폐업일 이후 청산등기일전에 수령한 폐업보상금은 법인의 각 사업연도 소득에 해당함.(서이-1849, 2007.10.12) [2] 사업비용의 손금산입 해산등기전의 수주잔량처리를 위하여 해산등기후에도 계속작업을 하여 결손금이 발생하는 경우와 같..

가지급금등의 인정이자조정 명세서(갑,을) 법인의 자금을 업무와 상관없이 유출한 경우 법인세법에서는 이를 가지급금이라고 합니다. 현실에서는 법인의 특수관계인에게 자금을 유출하는 경우가 있는데 이 경우 법인은 이자수익을 얻을 수 있는 기회를 상실하고 반대로 무상으로 자금을 빌려간 특수관계인은 이자비용을 지출하지 않아 이자비용을 절약한 만큼 소득이 증가하게 됩니다. 법인세법에서는 이를 부당행위계산의 부인이라고 하고 특히 가지급금의 이자분을 인정이자라고 하여 이에 대해 엄격히 적용합니다. 관련 계정과목은 단기대여금, 선급금, 가지급금, 주임종단기채권 등 실질이 법인세법상 가지급금에 해당하는 경우에는 모두 대상이 됩니다. 주의할 내용으로는 법인이 당해 사업연도 중에 가지급금으로 자금을 유출하고 사업연도 말까지 회..

특수관계인인 법인이 청산 시 채권(매출채권, 대여금) 미회수대금 [질 의] 당사를 A 법인이라 하고 특수관계에 있는 법인을 B라고 하겠습니다. 현재 특수관계에 있는 B법인이 향후 존속에 의문을 가지고 있습니다. A법인은 특수관계에 있는 B법인에게 자금 대여와 미회수 매출채권을 가지고 있습니다. 이런 상황 하에서 특수관계에 있는 B법인이 청산을 진행할 경우 대여금과 매출채권을 못받게 될 가능성이 농후합니다. 이 경우 A법인은 대여금과 매출채권에 대해 대손처리를 하게 될 것인데, 이 경우 미회수된 대여금과 매출채권에 대해 손금인정이 가능한 지 여부에 대해 문의 드립니다. 특수관계자이기 때문에 정당한 사유없는 채권포기액은 손금불산입 되는 것으로 알고 있는데, 정당한 사유에 위의 사례가 포함되는 지 여부에 대해..