다한회계법인 (세무회계 업무대행)

사업자의 경우 다른 사업자로부터 건당 3만원을 초과하는 재화 또는 용역을 제공받고 대가를 지급하는 경우 정규증빙(세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증)을 받아야 하는 것이나 사업과 관련하여 재화 또는 용역을 공급받고 신용카드를 사용하고 수취한 신용카드매출전..

전기에 잡지 않은 미지급세금(법인세)을 당기에 지출하면서 발생하는 분개와 이 내용에 대한 세무조정을 어떻게 해야 할지 궁금합니다. ++ 법인세등으로 처리하시고요. 손금불산입 기타로 하면 됩니다. 전기에 미계상한 법인세는 자본금과적립금 [갑] 지에 표기되어있을 것 입니다.^^ 작..

Q] 20xx년 결산하면서 이연법인세차가 남아있습니다. 상계처리 언제,어떻게 하며 분개도 바랍니다. A] 기업회계기준과 법인세법상의 손익의 귀속 등이 차이에 의해... http://www.ansetax.co.kr/board/02_1/lists/sfl/wr_subject.wr_content/stx/.EC.9D.B4.EC.97.B0.EB.B2.95.EC.9D.B8.EC.84.B8 작성시점의 세법내용입니다. 인..

법인의 임직원이 해외여행을 함에 있어서 소요되는 제 경비의 원화환산에 관하여 1.지정통화로 소요되는 경비(달러, 엔화 등)의 원화환산 출국시 달러화로 환전하고 여행지에서 사용하는 경우 환전한 날의 환율과 여행지에서의 사용한 날의 환율이 달라지는 경우 해외여비의 원화환산은 ..

세금납부에 대한 자긍심 고취 및 성실납세자를 우대하기 위해 법인(법인세) 또는 개인(소득세)이 납부한 세금액수에 따라 일정 포인트를 부여하고, 적립된 포인트로 징수유예 및 납기연장 신청 시 납세담보 제공 면제 혜택을 받을 수 있는 제도이다. * 사용한 세금포인트는 이후 적립 포..

현재 rcms를 이용한 국가과제를 수행하고 있습니다. 국고보조금은 환급받는 부가세는 지원되지 않고 공급가액에 대해서만 인정을 해주고 있습니다. 하여, 관련 비용을 거래처에 지급할때는 세액을 제외한 공금가액만 rcms를 이용하여 지급하고 있습니다. 그런데 여기서 궁금한점,! 연구비 ..

[Q] 기업부설연구소 인건비중 국민건강보험법 및 고용보험법에 의해 규정에 의하여 사용자로써 법인이 부담하는 보험료는 비과세소득으로 세액공제대상에 포함한다라고 되어있습니다 여기서 고용보험의 경우 고용보험은 실업급여(회사50%,근로자50%),고용안정직업능력개발(회사100%) 이..

질문] 연말정산신고 후 납부세액에 대해 회사가 대납 후 종업원에게 청구하고자 합니다. 회사가 대납하고 분할하여 청구하여 회수하는 경우 그 기간동안 회사는 종업원 대여금으로 보고 인정이자를 계산해야하는지, 아니면 계산하지 아니해도 되는지요? 답변] 법인세법 시행규칙 제44조..

손금에 산입하는 퇴직급여충당금의 누적액은 해당 사업연도종료일 현재 재직하는 임원 또는 사용인의 전원이 퇴직할 경우에 퇴직급여로 지급되어야 할 금액의 추계액과 「근로자퇴직급여 보장법」 제16조제1항제1호에 따른 금액 중 큰 금액(제44조에따라 손금에 산입하지 아니하는 금액..

법인이 특수관계자인 임원에게 상환기간 및 약정 등을 정하지 아니하고 가지급금을 대여하고, 법인세법 규정에 의하여 인정이자를 세무조정에 반영하였으며(장부상은 미반영), 인정이자 상여처분에 따른 소득세를 대납하였는바(소득세 대납액 가지급금 추가 계상) - 법인이 가지급금 원..