다한회계법인 (세무회계 업무대행)

20년도 개업한 법인의 소급기장과 법인세무조정 진행 20년 설립된 법인. 서울소재. 급여등도 안나가고 매출이 발생전이라, 직접 부가세신고까지는 진행했으나, 법인세신고는 재무제표 작성이 어려워서 의뢰한 고객. 20년도분 소급기장 필요한 서류 메일로 보내드리고 소급기장으로 진행하고 법인세신고까지 마무리 하기로 함.

법인세과-51, 2010.01.15 [질의] 차량알선업을 하는 내국법인이 지입차량으로부터 월정액의 지입료를 받는 지입회사를 새로이 운영하고자함. 이를 위하여 화물차 번호 30대를 매입하여 3억1천만원을 지급함. 카고트럭 18대(대당 9백만원) = 1억6천만원 트랙터 12대(대당 1천3백만원) = 1억5천만원 화물차의 번호 매입비용을 법인세법 시행규칙 제12조제1항제1호에 따른 영업권으로 회계처리하고 5년간 상각이 가능한지 여부 [회신] 「법인세법 시행령」제24조제1항제2호가목의 영업권에는 사업의 양도･양수과정에서 양도･양수자산과는 별도로 양도사업에 관한 허가･인가 등 법률상의 지위, 사업상 편리한 지리적 여건, 영업상의 비법, 신용･명성･거래선 등 영업상의 이점 등을 감안하여 적절한 평가방법에 따라 유상..

법인, 서면인터넷방문상담2팀-614 , 2008.04.04 [ 제 목 ] 매도가능증권처분손익(유가증권 평가손익)의 세무조정 [ 요 지 ] 중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날까지 보유하던 매도가능증권을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 미실현 보유손익은 지법법 적용일이 속하는 회계기간에 ‘기..

법인세법시행령제30조 제1항 각 사업연도의 소득에 대하여 법과 다른 법률에 따라 법인세를 면제받거나 감면받은 경우에는 개별 자산에 대한 감가상각비가 법 제23조제1항에 따른 상각범위액이 되도록 감가상각비를 손금에 산입하여야 한다. . 다만, 한국채택국제회계기준을 적용하는 법..

종 전(~2019년) 개 정 (2020년~) □ 수입배당금액 익금불산입□ “초과”를 “이상”으로, “이하”를 “미만”으로 변경ㅇ 일반내국법인 익금불산입률ㅇ 일반내국법인 익금불산입률피출자법인 구분출자비율익금불산입률피출자법인 구분출자비율익금불산입률주권상장법인100%100%주권상장..

`19년 12월 결산법인은 3월말까지 법인세 신고․납부 - 빅데이터 분석을 통해 「맞춤형 도움자료」제공, 불성실 신고자 검증 강화 -` - 코로나 19 피해기업에 대해서는 신고․납부기한 연장 등 세정지원 실시 -` ───────────────────────────────────..

[제목] 내국법인이 과소계상한 퇴직급여충당금을 전기오류수정손실로 계상하면서 이월이익잉여금에서 차감한 경우 동 금액을 손금산입(기타)하고 합산하여 시부인하는 것임 [질 의] 외부회계감사대상 비상장법인이 외부감사를 받고 당초 감사내용대로 재무제표를 첨부하여 2007년 귀속..

[제목] 주주총회회의록을 퇴직급여지급기준으로 보아 대표이사의 퇴직급여추계액을 계상한 것에 대하여 이를 퇴직급여지급기준으로 볼 수 없다 하여 퇴직급여추계액을 재계산하여 퇴직보험료한도초과액을 손금불산입하여 과세한 처분의 당부 (기각) [요약] 청구법인의 주주총회 회의록..

◆ 법인이 장부상 대손금으로 계상하였으나 법인세법상 대손요건에 해당하지 아니하여 손금불산입 처분한 매출채권이 소멸시효가 완성된 경우의 손금귀속시기는 당해 채권의 소멸시효가 완성된 날이 속하는 사업연도에 손금 산입하여 유보 처분된 금액을 추인하는 것입니다. 다만, 채..

렌트차량이 있습니다. 1년동안 렌트차량에 들어간 총 비용이 12,000,000원(렌트료포함)입니다. 그중 렌트료가 9,600,000원입니다. 렌트는 감가상각비상당액이 렌트료의 70%라서 6,720,000원이 감가상당비상당액입니다. 그럴경우 업무용승용차관련비용이 9,120,000원입니다. 이경우 저희는 운행일지..