다한회계법인 (세무회계 업무대행)

질문] 당사에서는 대리점과의 거래에 있어서 대금의 조기 입금에 대해 매출할인을 적용해 주고 있습니다. 예를 들면, 6,7,8월 매출액에 대해 납입 기일 이전에 9월 말에 입금을 하는 경우 각 월에 대한 매출할인을 계산하여 9월의 매출할인세금계산서로 발행해고 있습니다. A. 이 경우 향후 전자세금계산..

전자세금계산서 발행시 교부의무 완성시점을 언제로 보는지 ? ○ 교부의무 완성시점은 수신함에 입력된 때로 봄 - 이 경우 확인, 승인 및 개봉여부 불문 ○ 수신 이메일이 없거나 ARS, VAN수취의 경우 국세청 전자세금 계산서 시스템을 수신함으로 간주하여 e-세로에 전송된 때 [무단전재 및 재배포 금지]..

1. 정발행과 역발행 방법에 따른 세금계산서 교부절차 정발행이란 매출자가 세금계산서 기재사항 및 매출자의 공인인증서에 의해 전자서명을 하고 매입자에게 이메일 등으로 교부하는 형태  역발행이란 매입자가 세금계산서 기재사항을 작성하여 매출자에게 보내주고, 매출자는 세금계산서 기재..

아래 4가지 방식을 통해 전자세금계산서를 발행하실 수 있습니다. 1. e세로 홈페이지(국세청 온라인)을 통한 세금계산서 발행방법(ERP, ASP를 이용하지 않는 사업자) 2. 기존 민간시스템을 활용하는 방법(ERP시스템 구축자 또는 ASP 중계사업자) 3. 전화기(ARS)를 통한 발행방법(인터넷 취약계층 및 인터넷 사..

"전자세금용 공인인증서"와 "법인용 범용공인인증서" 두 가지 공인인증서의 사용이 가능합니다. 공인인증서 발급기관. 금융결제원 http://www.yessign.or.kr 1577-5500 - 2007년 이전 기업범용 공인인증서 발급 사업자에게만 범용 공인인증서 재발행 가능(신규 불가) 코스콤(한국증권전산) http://www.signkorea.co.kr 1577..

매출세금계산서를 발행할 때 공인인증서로 서명을 하게 되어 있으며, 서명 시 법적인 효력을 발휘합니다. 그렇기 때문에 수신미승인건이건 수신승인건이건 전부 신고를 하여야 하며, 다만 수신미승인과 수신승인 구분을 두는 이유는 불부합 발생시 소명이 필요할 경우 교부의 의무를 다했는지를 확..

회원가입 ①「e세로(www.esero.go.kr) 」에 접속 ② 홈페이지 메인화면 우측 최상단 회원가입 클릭 ③사업장 정보(사업자 등록번호, 개업일, 대표자 주민등록번호, 대표자 성명)와 공인인증서 암호 입력 * 공인인증서 없이 회원가입을 하기 위해서는 미리 관할세무서에 「사용자 등록신청서」를 제출하여 ..

질의] 인터넷에 "현금 할인시 영수증"이라고 검색하면 현금 할인시 현금영수증 발급을 안해준다는곳이 허다 합니다. 이런 경우들은 불법 아닌가요? 답변] 현금영수증가맹점이 현금영수증 발급을 거부하거나 사실과 다르게 발급하는 경우에는 발급거부금액 또는 사실과 다르게 발급한 금액의 5%를 가..

< 수정세금계산서 교부사유 및 방법 요약 > 구분 수정 교부일 작성․교부방법 수정신고 유 무 전송기한 방 법 작성월일 비고란 환입 환입된 날 환입금액분에 대하여 부(-)의 세금계산서 발행 환입 된 날 당초 세금계산서 작성일 부기 수정일자가 포함되는 과세기간분 부가세 신고에 포함하여 신고 (..

질의] 영세.과세.면세 매출이 있습니다 여기서 안분계산시 면세매출/총공급가액인데... 총공급가액에 영세매출이(수출) 들어가는건가요? 그리고 의제매입세액이 있는데 면세매출과영세매출(수출)만있는경우 의제매입세액공제가 영세매출만큼 안분해서 가능한건가요? 답변] 영세율매출과 관련된 경..