다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[상황] 거래처가 폐업 후에 매출채권을 회수하기 위해 재고로 남아 있던 거래처의 재고를 회수한 후 재고금액에 대해 (-)마이너스 세금계산서 를 발행할 경우에 어떤 문제가 있는지 현실적으로는 대다수의 거래처가 관행적으로 하고 있는 상황에 대해 정상적인지 질의하고자 합니다. 예시) 1월1일 거래..

>> 해당 사업자의 인적사항을 기입하면 됩니다. >> 신고서의 각 번호별 설명을 하단에 달아 놨습니다. 세금계산서 교부분 : ● 기 재 요 령 ①∼④ 해당 신고대상기간에 부가가치세가 과세되는 사업실적 중 세금계산서를 발행한 분은 ①란에, >> 부가가치세가 과세되는 매출액 중 10%의 일반..

http://cafe.naver.com/ansetax/1267

1. 확정신고 확정신고와 납부의 대상이 되는 것은 각 과세기간에 대한 과세표준과 납부세액 또는 환급세액으로 합니다. 다만, 일반사업자가 확정신고시 예정신고 및 조기환급신고에 의한 영세율 또는 사업 설비투자로 인하여 이미 신고한 과세표준과 세액은 제외한다. 1) 확정신고대상 ▶ 법인사업자..

2009년 부가가치세제1기 확정신고안내 부가가치세는 상·하반기 각 6개월을 1개 과세기간으로 하여 1년을 2개의 과세기간으로 나누고, 각각의 과세기간별로 확정신고 (납부)하도록 하고 있다. 다만, 사업자가 거래징수한 부가가치세를 국가의 재정수요 측면과 사업자의 자금사정 등을 감안하여 분할하..

[상황] 인터넷쇼핑몰(옥션,지마켓 등)에서 물건을 구매하고, 쇼핑몰에서 신용카드매출전표를 출력하면, 공급자가 실제 물건을 제공한 업체로 나타나거나 또는 공급자와 가맹점(결제대행업체 등)이 동시에 나타납니다. 그런데, BC카드 홈페이지에서 출력한 신용카드매출전표와 이용대금명세서 상에는 ..

[상황] 수출신고필증은 있고, 대가를 지급받지 않고 견품을 국외로 수출하였을 경우, 영세율이 적용되는지요? 재화의 공급으로 간주되지 않는다면 영세율(부가세신고) 적용을 하지 않는것이 맞는지요? [답변]> http://cafe.naver.com/ansetax/1235

대손세액공제?? 사업자가 공급한 재화 또는 용역에 대한 외상매출금 및 기타 매출채권 (부가가치세가 포함된 것)의 전부 또는 일부가 거래상대방의 부도ㆍ파산 등으로 대손되어 부가가치세를 회수할 수 없게 된 경우에는, 그 징수하지 못한 부가가치세액을 대손이 확정된 날이 속하는 과세기간의 매..

모든 사업자는 제1기 과세기간에 대한 부가가치세 과세표준과 세액을 7월27일까지 신고•납부해야 합니다. 다만, 조기환급신고를 한 경우에는 확정신고 대상에서 제외됩니다. 또한 예정신고 대상 금액 중 누락된 부분이 있는 경우에는 ‘예정신고누락분’으로 합쳐서 확정신고하면 됩니다. 1. 확정신..

환급세액이 2,000만원 이상인 경우에는 별도의 계좌개설(변경)신고서에 예금통장 사본을 첨부하여 신고하여야 합니다. 신고서는 첨부파일로 >> 계좌개설(변경)신고서.hwp