다한회계법인 (세무회계 업무대행)

질문] 법인이 다른 두 관계사간 대여금 발생시(특수관계자입니다) 업무무관 가지급금으로 이자소득 익금산입, 이자비용, 손금불산입 하여 법인세법상 불이익을 받는것까진 알겠는데, 원천세단계에서 궁금한점이 있습니다. 원천세규정으로 적용해보면, 이 인정이자를 매달 25%만큼 징수하여 신고 납부..

회계결산과 과세표준 및 세액계산 구조(광의의 세무조정) 좀더많은정보 http://cafe.naver.com/ansetax

1. 법인세율 및 원천징수세율 인하합니다. ○ 2009.1.1.~ 2009.12.31. 기간 중에 개시하는 사업연도의 과세표준이 2억 원을 초과하는 경우 법인세율을 22%로 인하하였습니다. ○ 법인세율 인하에 따라 2009.1.1. 이후 최초로 외국법인에게 지급하는 아래 소득에 대한 원천징수세율을 인하하였습니다. * 이자소득..

1. 일반 절차 및 세무신고 관련서류 범위 ① 신고납부제출마감일：2010년 3월 31일 수요일(회사자기조정이나 + 회계사·세무사외부조정 모두) ② 특수관계자간 거래명세서 및 내부거래상계명세서를(3월말까지) 제출해야 함. ③ 주식 등 변동상황명세서 제출(액면가 3억 미만이라도, 보유주 시가합계액이..

□국외특수관계자와의 거래가 있거나 해외에 현지법인을 설립․운영하는 모든 내․외국 법인은 해외현지법인명세서 등 관련 국제거래자료를 빠짐없이 제출해야 함 □한편, 2009년 12월 결산 외국계법인은 내국법인과 마찬가지로 2010년 3월 31까지 법인세를 자진신고 납부하여야 함 1 국제거래자료 및 ..

2009년12월에 사업연도를 종료하는 영리법인, 수익사업을 영위하는 비영리·공익법인은 금년 3월 31일까지 법인세를 신고하고 납부하여야 하며, 기한 내에 신고 및 납부를 하지 않은 경우에는 높은 율의 가산세를 추가부담하게 된다. 다만, 재해 또는 도난, 권한 있는 기관에 장부 및 서류가 압수된 때 ..

질문] a업체 : 모업체(외감법인) b업체 : a업체가 주식 100% 소유(당사)(비외감법인) 관계회사에서 운영자금등으로 대여금 or 차입금이 발생하는데 이에 대하여 이자를 계산하여 회계상 반영 및 신고하여야 하는지요? 또한 이자를 계산해야 된다면 현행 몇%로 해야되는지요? 답변] 법인세법시행령 제87조의..

질의] 본점 지점이 있으며 본점과 지점의 사업자 등록번호가 각각 나와있습니다. 현재 지점에서는 법인카드가 없어서 지점이 인테리어 비용을 본사 카드로 결제시 지점의 인테리어 비용을 부가가치세 신고시 카드매입세액 공제를 지점에서 처리할수 있는지 궁금합니다. 답변] 2이상의 사업장이 있는 ..

(서면2팀-778,2008.04.28) 【질의】 (사실관계 및 질의요지) - 2002년 노사합의(2002년에 지급하기로 함)에 의하여 퇴직하였으나 2002년 결산시 장부상 미지급퇴직금으로 계상하여야 하였으나 당시 전 직원 퇴직으로 인하여 장부 미계상함. - 2007년도에 2회에 걸쳐 퇴직금 지급시하고 지급시점인 2007년 귀속으로..

질문] 질의내용 1. 법인세 중간예납시 퇴직급여조정명세서를 작성하려고 하는데 이때 최근 1년간의 급여산출은 2008.7.1이전 입사자부터 해야하는지 여부 2. 계속 근무자이면서 퇴직금 중간정산을 하였을경우 어떻게 해야하는지 예로 2006.1.1.입사자가 2009년 3월에 퇴직금 중간정산을 2009.2.28까지 정산하..