다한회계법인 (세무회계 업무대행)

법인 각사업연도 소득에 대한 세무조정 흐름도(22년귀속 법인 세무조정) 세무대행 문의 / 세무상담 클릭 인터넷기장이란? 내용이 도움 되었다면 공감(♥)클릭, 감사합니다.(법률검토 후 적용요청) 내용상 오류 댓글 부탁드리며, 법적판단, 권리주장 효력 없습니다. 잘 정리된 세무,회계 정보 카페

[ Q ] 전기의 수익을 누락하여 소득을 과소 계상한 경우 법인세무조정 방법 ​ [ A ] 전기 법인세 신고 또는 소득세 신고내용에 대하여 세무조정으로 익금산입(법인) 또는 총수입금액에 산입(개인)하여야 하며, 전기의 오류나 탈루 등을 당기에 반영하여야 하는 경우 회계처리 및 세무조정이 필요하며, 그 내용은 다음과 같다. ​ (1) 전기분 세무조정 ▶ 익금산입 (유보) ​ (2) 전기 누락한 수익에 대하여 해당 채권을 당기에 계상함 ​ 차변) 해당계정과목 (외상매출금 등) / 대변) 전기오류수정이익 ​ (3) 당기 세무조정 ▶ 익금불산입 (△유보) ​ 세무대행 문의 / 세무상담 클릭 인터넷기장이란? 내용이 도움 되었다면 공감(♥)클릭, 감사합니다.(현 세법 확인후 적용요청) 내용상 오류 댓글 부탁드리며,..

★ 세무조정의 의미 법인의 각 사업연도 소득은 익금의 총액에서 손금의 총액을 차감하여 계산합니다. 여기서 익금이란 수익을, 손금이란 비용을 의미한다고 생각하면 됩니다. 그러나 이 방법은 세법상의 계산방법일 뿐이며 실제로는 회사의 결산서상의 당기순이익을 기초로 하여 기업..

법인 명의의 업무용승용차 관련 비용에는 어떤 것들이 있으며 업무전용자동차보험 가입 유무 및 운행기록부 작성 기록 유무에 따라 손금 인정되는 범위가 다른가요? ◆ 법인세법 제27조의2 [업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 등 특례] 규정은 2016. 1. 1. 이후 개시하는 사업연도에 손금..

지출증명서류합계표서식근거규정신설(법인세법시행령제158조) 종 전 개 정 ▢법인 및 개인사업자에게 재화･용역대금 지출 시 지출증명서류*수취･보관 필요 ▢(좌 동) * 신용카드매출전표, 현금영수증,전자(세금)계산서 <신 설> ○직전사업연도 수입금액 20억 원이상 ..

◆ 법인세 신고는 법인세 과세표준 및 새액신고서에 다음 서류를 첨부하여야 합니다. ① 기업회계기준을 준용하여 작성한 대차대조표와 손익계산서 ② 기업회계기준을 준용하여 작성한 이익잉여금 처분(결손금처리)계산서 ③ 세무조정계산서 ④ 기타 부속서류 및 현금흐름표 ※ 위 첨부..

http://cafe.naver.com/ansetax 가지급금 인정이자 계산시 가중평균이자율와 당좌대출이자율 중에서 원하는걸 선택하면 된다고 알고있습니다. 질문1) 차입금이 하나도 없다면 무조건 당좌대출이자율을 적용해야 하나요? 질문2) 가중평균이자율 적용시 만약, 2월쯤 차입금 상환완료하고 더이상 차입금이 없다..

http://cafe.naver.com/ansetax 2008년 12월말 법인결산과 세무신고관련 변경·개정·핵심 검토사항 list 1. 일반 절차 및 세무신고 관련서류 범위 ① 신고납부제출마감일：2009년 3월 31일 화요일(회사자기조정이나 + 회계사·세무사외부조정 모두) ② 특수관계자간 거래명세서 및 내부거래상계명세서를(3월말까지..

http://cafe.naver.com/ansetax ○ 법인세 과세표준 및 세액신고서를 작성하는 절차는 아래와 같습니다.

http://cafe.naver.com/ansetax □ 조세특례제한법상 지원 내 용 일 반 법 인 중 소 기 업 중소기업투자세액공제(법 §5) 해당 없음 사업용 자산 투자금액×3％ 중소기업의 정보화(IT) 사업 지원(법 §5의2) 해당 없음 중소기업이 중기청 등으로부터 정보화를 위한 출연금 등을 지원받아 투자하는 경우 － 일시상..