다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[ Q ] 수정세금계산서 발행 문의 (기재사항 착오정정) 법인사업장입니다. 매출 수정세금계산서 발급 중 에 관해 문의 드립니다. 감사합니다. 1.작성일자를 변경하는 경우: 8월2일자로 발급한 세금계산서의 작성일자를 7월 중으로 변경할 때, 가산세 없이 발급할 수 있는 기간이 8월 10일까지인지, 부가세 예정신고 혹은 확정신고 기한까지 인지 문의 2. 공급가액을 변경하는 경우: 작성일자는 같으나 공급가액을 잘못 기재한 경우 해당 발행일이 속하는 부가세 신고기한의 예정신고 및 확정신고 기한 중 언제까지가 발급기한인지 문의?(부가세 수정신고 등을 하지 않아도 되는) [ A ] 수정세금계산서는 부가가치세법 시행령 제70조 제1항 각호의 사유와 방법에 의해 발급하는 것으로 1. 필요적기재사항 중 작성일자의 정정을..

＃ 고유목적사업준비금 신고조정 회계처리 방법(비영리전문회계법인) ＃ 고유목적사업준비금의 손금산입 1) 설정방법 ① 결산조정방법 : 결산조정방법이란 고유목적사업준비금으로 손금산입하고자 하는 금액을 운영성과표에 비용으로 계상하고 이에 상당하는 금액을 재무상태표에 부채로 계상하는 방법을 말한다. 원칙적으로 고유목적사업준비금은 결산조정방법에 의하여 손금에 산입하여야 한다. ② 신고조정방법 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제3조 규정에 의한 감사인의 회계감사를 받는 비영리내국법인은 고유목적사업준비금을 신고조정(세무조정계산서에만 표시함으로써 손금산입되는 방식)에 의하여 손금산입할 수 있다. 단 이 경우에는 이익잉여금처분계산서에서 당해 준비금을 이익처분하여야 한다. [주식회사의외부감사에관한법률 제3조(감사인)] ..

투자확대 중소기업에 대한 세정지원 안내 (22 사업연도 법인세, 종합소득세 세무조사 선정대상 제외) 세무상담 문의 / 세무대행 문의 클릭 _________카톡메신저 (現 법률검토 후 적용要請) / ( ↓ 공감(♥)클릭 감사합니다) 인터넷기장이란? 내용상 오류 댓글 부탁드리며, 법적판단, 권리주장 효력 없습니다. 도움되는 무료 세무,회계 정보 카페 2023년 외부감사 대상 기업여부를 판단하는 기준 (주식회사/유한회사) (tistory.com)

세무상담 문의 / 세무대행 문의 클릭 _________카톡메신저 (現 법률검토 후 적용要請) / ( ↓ 공감(♥)클릭 감사합니다) 인터넷기장이란? 내용상 오류 댓글 부탁드리며, 법적판단, 권리주장 효력 없습니다. 도움되는 무료 세무,회계 정보 카페 특수관계자에게 자금대여시 가지급금 인정이자 산출방법(특수관계자간 금전대여시 이자율 산출방법) (tistory.com)

[ Q ] 연말정산에 기업기여금을 근로소득으로 신고해야 하는 근로자 [ A ] 만기공제금을 수령(세액감면 대상)하거나, 기업귀책으로 중도해지하여 기업 기여금을 수령(감면대상 아님)한 근로자 * 원천징수 영수증상 근로소득 총지급액에 근로자가 수령한 기업기여금 합산하여 신고 ** 감면소득명세에 기업기여금 수령액을 신고(감면코드 T40, 기재란 ⑱-34) (이웃 추가로 새로운 정보를 매일 만나보세요.) ↖ [ Q ] 핵심인력이 공제금을 수령할 경우, 4대보험료에 영향을 미치나요? [ A ] 소득세법상 핵심인력이 수령한 공제금*중 기업이 납부한 금액을 근로소득 으로 과세하고 있습니다. * 만기공제금, 기업귀책사유로 중도해지하여 핵심인력이 기업기여금을 수령한 경우 이에 따라, 4대보험료는 근로자의 소득에 따라 납..

＃ 부가, 부가가치세과-420 , 2014.05.12 [ 질 의 ] 매입세액 공제 가능한 비영업승용차 부가세 공제가 가능한 전기차 요건이 뭔가요? (이웃 추가로 새로운 정보를 매일 만나보세요.) ↖ [ 회 신 ] 개별소비세가 과세되는 승용자동차(정원 8명 이하 일반승용차, 전기승용차)에 대한 매입세액은 공제 되지 아니하는 것이나 개별소비세가 과세되지 아니하는 정원 9명 이상 승용자동차, 소형 일반승용차(배기량 1,000cc이하의 것으로서 길이가 3.6미터 이하이고 폭이 1.6미터 이하인 것), 소형 전기승용차(길이가 3.6미터 이하이고 폭이 1.6미터 이하인 것) 및 승합차, 화물차량을 과세사업과 관련하여 사용하는 경우 매입세액 공제가 가능한 것입니다. 전기차의 경우 상기의 내용에 해당되는 소형 전기승용..

[ 질 의 ] 청년창업중소기업에 대한 세액감면 대상 업종 해당여부 질의 사업자등록증상 업종이 서비스/ 광고대행업으로 되어 있으며, 거래처와 홍보대행 계약 체결후 실적에 따라 수수료를 받는 형태의 법인 사업자입니다. 이 경우 조특법 제6조에 규정하는 청년창업중소기업에 대한 세액감면 대상 업종에 해당 하는지 문의드립니다. [ 회 신 ] 조특법 제6조의 청년창업중소기업에 대한 세액감면 적용업종은 같은 법 제3항에 열거규정되어 있는 업종만 적용되는 것으로, 광고대행업은 규정되어 있지 않으므로 적용대상이 아닙니다. 세무상담 문의 / 세무대행 문의 클릭 _________카톡메신저 (現 법률검토 후 적용要請) / ( ↓ 공감(♥)클릭 감사합니다) 인터넷기장이란? 내용상 오류 댓글 부탁드리며, 법적판단, 권리주장 효력..

＃ 종합소득세 중간예납 고지세액 상세조회 화면 조회방법 (2023년 종소세 중간예납) □ (추계세액이 소액인 경우) 중간예납 추계액이 50만 원 미만이면 납부는 하지 않습니다. 세무상담 문의 / 세무대행 문의 클릭 _________카톡메신저 (現 법률검토 후 적용要請) / ( ↓ 공감(♥)클릭 감사합니다) 인터넷기장이란? 내용상 오류 댓글 부탁드리며, 법적판단, 권리주장 효력 없습니다. 도움되는 무료 세무,회계 정보 카페 종합소득세 중간예납세액 11월 30일까지 납부(2023년귀속 종합소득세 중간예납) (tistory.com)

한글명 : 특정차입금 한자명 : 特定借入金 영어명 : specified loan 해설 내용 : "차입원가의 자본화하는 적격자산의 취득과 직접 관련 하여 개별적으로 차입된 자금으로, 이에 대해 자본화기간 중 발생한 이자비용은 일시적 운용수익을 제외하고는 원칙적으로 금융비용 자본화할 수 있다. [참조조문] 일반기준 18장 18.7～18.8, K－IFRS 1023호 12" 세무상담 문의 / 세무대행 문의 클릭 _________카톡메신저 (現 법률검토 후 적용要請) / ( ↓ 공감(♥)클릭 감사합니다) 인터넷기장이란? 내용상 오류 댓글 부탁드리며, 법적판단, 권리주장 효력 없습니다. 도움되는 무료 세무,회계 정보 카페 초보경리의 감가상각 시부인이란? (부인액? 시인액?) (tistory.com)

＃ 부동산세제과-45(20190730) 취득세 [ 질 의 ] 과점주주 간주취득세 과세대상 질의 회신 시멘트(이하 ‘투자대상기업(1)’이라 함)의 주식(지분 100%)을 소유한 ‘제1호 사모집합투자기구(이하 ‘1호 사모펀드’라 함)'로부터 ○○○○공업㈜(이하 ‘쟁점법인’ 이라 함)이 주식 전부를 취득한 경우 취득세 과세대상인 과점주주에 해당하는지 여부 ※ 해당 주식 취득을 특수관계인간 거래로 볼 수 있는지의 쟁점 ( 회 신 ) ‘1호 사모펀드’는 경제적 연관관계에 있는 자 즉 ‘업무집행법인을 통해 ‘쟁점법인’의 경영에 대해 사실상 영향력을 행사하고 있으므로 해당 주식 취득은 특수관계인간 거래에 해당 법인의 주식 등을 취득함으로써 과점주주가 되는 경우 그 과점주주가 해당 법인의 부동산등을 취득한 것으로 보아..