다한회계법인 (세무회계 업무대행)

개념구분, 특징 매입세액공제가능 매입세액공제불능 부가세 과세와 면세품목 여부부가세 과세되는 재화·용역면세재화·용역상대방의 사업자 등록 상태일반과세사업자간이과세사업자사용한 카드의 구분법인카드, 법인개별카드, 회사의 임직원 개인카드, 개인사업자 가족카드제3자·..

농산물 도매업을 하는 오종자 씨는 10개월 전부터 대만으로 사과를 수출하고 있다. 그동안 수출을 하면서 운송료, 창고사용료, 포장비 등으로 1억 1천만원을 지출하였으나, 면세사업자이기 때문에 이에대한 매입세액 1천만원을 공제받거나 환급을 받지 못했습니다. 면세사업자도 매입세액..

[Q] 8.23일에 개업한 업체인데 7.31일에 매출세금계산서(종이)가 있네요. 매입같은경우 사업개시일 20일전까지 공제를 해주는걸로 알고있는데 매출같은경우에는 이런것은 어떻게 업무를 처리해야되나요? 위의 내용으로 매출의 경우는 어떻게 처리를 해야되나요? 매입은 미공제부분이지만 ..

[Q] 상가를 보유한 임대사업자입니다. 매월 발생 관리비는 임차인이 건물 관리사무소에 납입하고 있으며, 저 역시 임대인으로서 건물수선충당금 명목으로 연간 분기별로 관리사무소에 납입 중인 상황입니다. [부가가치세] 신고 항목에 '건물관리명세서'가 기타 첨부서류 항목에 있어 질문..

부가가치세 과세사업을 영위하는 사업자가 과세사업과 관련하여 일반과세자로부터 부가가치세액이 별도로 구분되는 신용카드매출전표등을 발급받은 경우 매입세액 공제를 받을 수 있는 것으로 이경우 신용카드매출전표등을 5년간 보관의무가 있으나 신용카드 월별이용대금명세서를 ..

[Q] 1월에서 6월까지 식사를 하고 신용카드결제를 했고 매입세액공제를 받으려고 합니다. 그 가게는 일반과세자사업자등록증이 걸려있습니다. 그런데 이번에 부가세신고시에 공제적용을 받기위해 오늘 국세청홈피에서 사업자유형을 확인했더니 7월 12일 현재 간이과세자이며 유형전환된..

[Q] 매출로 인식했던 수출재화 반품받았을때 부가세 신고 어떻게하는건가요? 수출신고할때 수출신고필증받으니까 그걸 토대로 부가세 신고를 하는데요(수출실적명세서작성) 간혹 선적하는게 아닌 건은 그냥 기타로 신고하고여 수입신고필증을 입력하는 란이 따로 없던데 그냥 기타쪽에 ..

부가46015-2019, 1997.09.02 [질 의] 현재 전체공정의 73％가 진척되었으며 1997. 5. 시공회사에 의뢰하여 잔디식재가 완료되었고 향후 골프장운영을 위한 잔디관리를 효율적으로 하기 위하여 배토용모래를 당사가 직접 매입 사용하였던 바 매입부가가치세 불공제에 대한 의문점을 질의함. 부가가..

[Q] 영세율 기타로 신고되는 수출건의 경우 선적일자 확인을 B/L과 관세청 유니패스및 한국무역정보통신의 EDI를 통해 확인하고 있습니다. 헌데.. 관세청 유니패스는 선적일이 아니라 출항일을 기준으로 선적기일이 나오는데, 이럴 경우 매출인식을 언제 하는 것인가요. B/L기준으로 매출신..

[Q] 당사가 물품대 결제시 90일 혹은 60일 어음으로 대금결제를 하고 있습니다. 당월 마감하여 익월 20일에 어음을 발행하고 있습니다. 향후 9월 이후 공급분 부터 업체와 약정하여 모든 물품대를 현금으로 지급하기로 하고 어음 기간 단축에 따른 금융이자를 공제하고 지급하기로 하였습니..