다한회계법인 (세무회계 업무대행)

1. 일반세금계산서를 (-)나 ‘0’으로 발급 가능한 상황 이전 거래분에 공급가액 변동이 있는 경우 수정세금계산서를 발급하는 것이 원칙이나 당해 업체가 월합계 세금계산서를 발급하는 경우 해당월의 전체거래를 합계하여 발급할 수 있으므로 공급가액 변동분을 감하여 월합계세금계산서 발급시 (-)..

일반적인 재화의 공급시기는 재화가 인도된 때입니다. 따라서 별도의 지급조건이 없이 재화의 대금을 선 지급한 후, 재화를 인도받은 시점에 세금계산서를 발급받은 경우에는 해당 세금계산서는 부가가치세법 제16조에 따른 정당한 세금계산서에 해당합니다. 다만, 중간지급조건부 거래 등 별도의 대..

안녕하세요? 안더웠으면 하는 세상. 안세회계법인입니다. >>>>> 상반기 실적을 정리하는 중요한 6월이 일주일 조금 넘게 남았습니다. 매입등을 6월말로 많이 받는 것은.. [실제라면 상관없지만] 조금은 조심하시기 바랍니다. 6월 30일까지 자동차세도 납부 하는 것 잊지 마시고요...

간이과세자인 공동사업자의 구성원이 일반과세자이더라도 공동사업자는 '간이과세가 적용되지 아니하는 다른 사업장을 보유하고 있는 사업자'의 사유에 해당되지 아니하며, 당해 공동사업자와 구성원의 사업장은 별개로 기준금액을 적용합니다. * (재소비-1351, 2004.12.13) 【질의】 2004.12.31. 현재 간이..

○ 법인세법 제57조 제1항의 규정에 따라 내국법인의 각 사업연도의 과세표준에 국외원천소득이 포함되어 있는 경우, 해당 소득에 대하여 외국에서 적법하게 납부한 세액은 법인세 신고시 법인의 손금에 산입하거나 아래의 공제한도내에서 외국납부세액공제를 적용받을 수 있습니다. - 세액공제한도 ..

* 부가가치세법 집행기준 16-59-2 【폐업한 자의 수정세금계산서 발급 방법】 재화 또는 용역의 공급에 대하여 세금계산서를 발급하였으나 수정세금계산서 발급사유가 발생한 때에 공급받는 자 또는 공급자가 폐업한 경우에는 수정세금계산서를 발급할 수 없다. 이 경우 이미 공제받은 매입세액 또는 ..

품목코드를 A에서 B로 변경할 경우. BOM등록된 코드는 변경이 아니되는데요. 변경되게 할 수 있는 방법 없나요? 개별적을 변경해줘야 하는건지? >> 안녕하세요. 이카운트 고객지원팀입니다. 품목코드 A 에 BOM 걸려 있더라도 품목등록 B 가 등록된 적 없는 코드라면, 변경 가능합니다. 확인해주시기 바..

안녕하세요? 안내문 보내주는 세무서비스. 안세회계법인입니다. 벌써 금요일입니다. 오전에 인천 영업 다녀오고... 상담과 미팅... 시간 참 빨리갑니다. 그리고 오늘은 10일 입니다. 원천세 관련 세금 납부 다 하셨나요? 5월분 매출에 대해서 전자세금계산서 발행 다 하셨나요? 이건 오늘까..

* (부가46015-3833, 2000.11.27) 사업자가 부가가치세법 제16조 제1항의 규정에 의하여 세금계산서를 교부한 후 그 기재사항에 관하여 착오 또는 정정사유가 발생한 경우에는 부가가치세법 제21조의 규정에 의하여 부가가치세의 과세표준과 납부세액 또는 환급세액을 경정하여 통지하기 전까지 세금계산서를..

법인이 거래처에 자금을 대여하면서 이에 따라 약정에 따라 이자를 받기로 하고 이에 따라 발생한 이자를 합의에 따라 면제해 주는 경우에는 채권포기로 법인의 접대비에 해당 하게 됩니다. 법인세법 시행령 제35조 【기부금의 범위】 법 제24조 제1항의 규정에 의한 기부금은 제36조의 규정에 의한 지..