다한회계법인 (세무회계 업무대행)

# 부가가치세 무실적 신고자(법인, 개인 일반, 간이과세자 가능)모바일 홈택스 신고서 작성, 전송방법-24년 1기확정 부가세신고. 現 법률 검토 후 적용要 / 법적판단,권리주장 효력 없음.(무단전재 금지)내용상 오류 댓글 부탁드립니다. ​세상에 없던 인터넷기장이란? (세무회계정보카페)

＃부동산을 양도하면서 지출한 수수료의 매입세액 공제 여부 부가가치세과-1174 생산일자 : 2013.12.26. [ 질 의 ] 가. 질의자는 부동산 컨설팅 용역을 제공하는 업체임 - 부동산임대업을 영위하는 매도자에게 컨설팅 용역을 제공하고 이에 따른 세금계산서를 정상적으로 발행함 나. 매도자는 컨설팅 용역 관련 매입세액을 전액 공제 신고함 부동산을 양도하면서 지출한 컨설팅 비용의 매입세액 공제 여부 [ 회 신 ] 부동산 임대업을 영위하던 사업자가 과세사업에 사용하던 건물과 그 부속 토지를 양도하기 위하여 부동산컨설팅 및 중개수수료를 지급하면서 부담한 매입세액은 자기의 매출세액에서 공제되는 것임. 기존 해석사례(서면인터넷방문상담3팀-309, 2008.02.12)를 참고 ＃ 서면인터넷방문상담3팀-309, 2..

＃ 물품 수입통관 전 선하증권을 양수하여 세금계산서를 교부받고 물품 수입통관 시 수입세금계산서를 교부받은 경우 매입세액공제 여부사전-202-3법규부가0594 / 생산일자 : 2023.11.23. [ 답변내용]사업자(이하 “갑법인”)가 국내 다른 사업자(이하 “을법인”)와 수입물품 공급계약을 체결하여 을법인이 국외사업자로부터 수입한 물품이 국내 보세구역에 반입되면 을법인으로부터 선하증권을 양수하여 세금계산서를 교부받으며, 갑법인의 명의로 수입통관을 진행하고 세관장으로부터 수입세금계산서를 교부받은 경우 갑법인이 부담한 각 세금계산서 상의 부가가치세액은  부가가치세법 제38조에 따라 매출세액에서 공제받을 수 있는 것입니다. ＃ 수입물품의 선하증권을 양수하는 경우 과세표준(부가가치세법해석편람)13-3-26 수입..

[ Q ] 예정신고 한 경우 예정고지서 처리 실적이 부진(직전 과세기간 과세표준 및 납부세액 1/3 미만에 해당) 및 조기환급을 받으려고 예정신고를 하였습니다. 예정고지서는 어떻게 처리 되나요? [ A ] 예정신고한 경우 예정고지 금액은 납부할 필요가 없습니다. 예정고지는 없었던 것으로 보아 취소합니다. 고지서 폐기처분 하면 됩니다. 現 법률 검토 후 적용要 / 법적판단,권리주장 효력 없음.(무단전재 금지) 세상에 없던 인터넷기장이란? 세무,회계 정보 카페-인터넷기장카페 ​내용상 오류 댓글 부탁드립니다. 과세기간 중 개업한 신규사업자의 부가가치세 예정신고 의무는?(2024년귀속) (tistory.com)

[ Q ] 과세기간 중 개업한 신규사업자 예정신고기간(1월~3월, 7월~9월)에 신규 개업하였습니다. 신규 개업한 사업자는 예정신고 의무가 있나요? [ A ] 신규 개업한 개인사업자는 예정신고 의무가 없습니다. 직전 과세기간이 없어 예정고지서도 발부되지 않으므로 확정신고 하시면 됩니다. 現 법률 검토 후 적용要 / 법적판단,권리주장 효력 없음.(무단전재 금지) 세상에 없던 인터넷기장이란? 세무,회계 정보 카페-인터넷기장카페 ​내용상 오류 댓글 부탁드립니다. 2024년 제1기 부가가치세 예정신고 납부 (tistory.com)

구분 예정신고 납부대상자 ㉮ 예정고지 대상자 ⑴ 개인사업자 ⑵ 직전 과세기간 공급가액의 합계액이 1억5천만원 미만인 법인사업자 다만, 다음 어느 하나에 해당하는 경우에는 징수하지 아니함 ① 징수하여야 할 금액이 50만원 미만인 경우 ② 간이과세자에서 해당 과세기간 개시일 현재 일반과세자로 변경된 경우 ③ 국세징수법 상 납부기한등의 연장사유로 관할 세무서장이 징수하여야 할 금액을 사업자가 납부할 수 없다고 인정되는 경우 ㉯ 고지금액 직전 과세기간에 대한 납부세액*의 50%를 곱한 금액(1천원 미만 절사) * 신용카드매출전표 등 발행 세액공제액, 전자세금계산서 발급ㆍ전송세액공제액, 전자신고에 대한 세액공제액, 일반택시운송사업자 부가가치세 경감액, 원산지확인서 발급에 대한 부가가치세 세액공제는 빼고, 결정 또..

＃ 2024년 4월 세무달력(다한회계법인) ＃ 2024년 4월 세무달력(다한회계법인) 2024년 4월 세무달력(다한회계법인) 월 일 일정 비고 4 1 12월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)정기신고 2023.1.1.-2023.12.31 4 1 4월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)3차 중간예납 2023.11.-2024.1월분 4 1 7월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)2차 중간예납 2023.11.-2024.1월분 4 1 7월말 결산법인 법인세 중간예납 2023.8~2024.1월분 4 1 간이지급명세서(거주자의 기타소득) 제출기한 2024년 2월 지급분 4 1 10월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)1차 중간예납 2023.11.-2024.1월분 4 1 간이지급명세서(거주자의 사업소득) 제출기한 2024년 2월 지급분 ..

[ Q ] 이벤트회사에서 기프티콘을 법인카드로 구매시 부가가치세 매입세액공제가 가능한지 여부 이벤트를 하는 법인인데 기프티콘을 법인카드로 구매하여 당첨자들에게 기프티콘을 발송합니다. 기프티콘 종류는 커피음료나 텀블러, 보틀 등 과세상품인데 이럴 경우 부가가치세 매입세액공제가 가능한지 궁금합니다. [ A ] 상품권 이라 함은 그 명칭 또는 형태에 관계없이 일정한 금액이나 물품 또는 용역의 수량이 기재(전자 또는 자기적 방법에 의한 기록을 포함한다)된 무기명 증표를 발행ㆍ매출하고 그 소지자가 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 이를 제시ㆍ교부하거나 기타의 방법으로 사용함으로써 그 증표에 기재된 내용에 따라 상품권발행자 등으로부터 물품ㆍ용역을 제공받을 수 있는 유가증권을 말하는 것으로, 기프트콘의 경우 상품..

( 질 의 ) 임대사업자등록 없는 개인으로부터 임차 받은 토지(나대지)에 대한 적격증빙(세금계산서)은? 건설현장의 사무실용도로 토지(나대지)를 등록이 없는 일반 개인으로부터 임차받아(월5백만원 지급 계약체결(7개월사용)) 대가는 매월 개인 통장으로 송금하는데 개인의 경우 세금계산서 발행이 않되는데 당사의 적격증빙은 계약서와 토지대장, 매월 송금영수증만 있습니다. 듣기로는 상기의 실제계약서와 토지대장 송금증 있으면 부가세등 세무 문제 없다는데 맞는지? 세금계산서 발행등 부가세 문제와 당사의 적격 증빙처리 문제등 해결방법은? ( 답 변 ) 사업자등록이 되어 있지 않은 개인으로부터 토지를 임차하여 사용하는 경우, 의견대로 계약서 및 송금명세서 등이 있으면 손금인정이 가능합니다. 주택관련 부수토지관련 임대는 부..

면세여도 수익사업에는 해당됩니다. 1) 부가가치세법상 면세 세법에서는 국민의 복지, 후생, 공익, 문화 활성 기타 조세정책적인 목적으로 일정한 재화 및 용역을 공급하는 사업자에 대하여는 부가가치세를 면제하여 주고 있어 부가가치세 납세의무가 발생하지 않습니다. 부가가치세법에서는 부가가치세가 면세되는 대상을 열거하고 있는데 비영리법인 중 종교, 자선, 학술, 구호, 그 밖의 공익을 목적으로 하는 단체가 공급하는 재화 또는 용역으로서 대통령령으로 정하는 것에 대하여 면세를 적용해 주고 있습니다. 하지만 면세사업을 영위하는 비영리법인이 과세사업을 추가한다면 부가가치세 납세의무가 발생하므로 부가가치세법상의 제반의무를 준수하여야 하며, 면세사업만 영위하더라도 법인세법상 수익사업을 영위한다면 법인세법상의 제반의무를 ..