홈택스를 이용한 연말정산 신고방법

예를들어

2015년 2월, 한강건설(주)는 2월 급여를 위와 같이 지급하고 5명의 계속근무자의 1년간 근로소득에 대해 연말정산을 하고자 합니다. 홈택스를 이용하여 아래의 단계에 따라 연말정산과 환급신청을 할 수 있습니다.

1단계：지급명세서 제출

○ 5명의 근로자에 대해 근로소득지급명세서를 제출합니다.

-원천징수이행상황신고와 환급신청에 필요한 계속근무자의 총급여, 비과세소득, 결정세액, 기납부세액, 차감징수액을 집계할 수 있습니다.

○공제받는 기부금이 있는 3명(염경자, 이강모, 윤기훈)의 근로자에 대해서는 기부금명세서를 제출합니다.

○공제받는 의료비가 있는 2명(염경자, 이강모)의 근로자에 대해서는 의료비지급명세서를 제출합니다.

2단계：원천징수이행상황신고 및 환급신청

○귀속연월 2월, 지급연월 2월로 근로소득-간이세액(A01), 근로소득-연말정산(A04), 기타소득(A40)을 1장의 신고서에 작성합니다.

○ 원천징수세액환급신청서 부표를 작성하여 환급 신청합니다.

(1) 근로소득지급명세서 제출 요령

① 홈택스 로그인 후 [과세자료제출-(근로, 퇴직 등)지급명세서] 메뉴를 클릭합니다.

②자체 프로그램이 없는 경우는 방법1의 [직접 작성․전송]에서 해당 지급명세서를 선택합니다.

회계프로그램을 이용하는 경우는 방법2의 [변환․전송]을 선택합니다.

[변환․전송]방식으로 지급명세서를 제출하려면 아래를 참고하여 정상변환한 지급명세서를 홈택스로 전송합니다.

환전송방식의 지급명세서 제출 순서

 

․홈택스 홈페이지의 [프로그램설치 > 과세자료 > 지급명세서]를 클릭하여 지급명세서 변환프로그램을 다운로드합니다.

․지급명세서 변환프로그램을 설치하면 PC의 바탕화면에 [지급명세서 변환] 아이콘이 생성됩니다. 아이콘을 클릭하여 변환프로그램을 실행하고 지급명세서 전산매체 파일을 선택한 후 오류검사를 수행합니다.

․오류가 없는 경우 홈택스 홈페이지에 로그인하여 방법2의 [지급명세서 전송하기]를 클릭한 후 정상변환한 지급명세서를 선택하여 홈택스에 전송합니다.

자체프로그램이 없는 경우는 [연말정산]이나 [근로소득지급명세서] 중에 하나를 선택하여 근로소득지급명세서를 작성하여 제출할 수 있습니다.

소득․세액공제신고서상의 지출금액을 입력하는 경우는 [연말정산]을, 근로소득원천징수영수증상의 공제금액을 입력하는 경우는 [근로소득지급명세서]를 이용합니다.

④ [연말정산]을 클릭하면 사업자를 위한 연말정산 프로그램이 실행됩니다.

지급명세서 상시제출 서비스 제공에 따라 제출대상을 [1.연간합산제출, 2.휴폐업에 의한 수시제출, 3.수시(월별)분할제출] 중에 선택합니다.

 

구 분	사 례
1. 연간합산제출	해당 귀속연도의 전체 지급명세서를 제출하고자 하는 경우 (기존 제출방식과 동일하게 연 1회 접수) *중도퇴사자와 계속근무자의 지급명세서를 합쳐서 제출해야함 ※ 제출기한：다음연도 3월 10일
2. 휴․폐업에 의한 수시제출	휴․폐업으로 지급명세서를 제출하고자하는 경우(매월접수) ※ 제출기한：휴․폐업일이 속하는 달의 다음 다음달 말일까지
3. 수시(월별) 분할 제출	중도퇴사자의 지급명세서를 매월 제출하고자 하는 경우(매월접수) ※ 연간합산제출 시 수시(월별) 제출분은 제외하고 제출해야 함.

⑤ 소득자별로 근무처별 소득명세, 부양가족명세, 소득․세액공제 등을 입력합니다. 세액계산화면에서는 근로자의 근로소득 연말정산 결과를 확인할 수 있으며 다른 근로자 자료를 입력하려면 [다른소득자입력]을 클릭합니다. [02. 근로자소득명세] 화면으로 이동됩니다.

⑥모든 소득자 자료를 입력한 후에는 [세액계산]화면에서 [오류검증]을 클릭하여 오류여부를 검사합니다.

오류가 없는 경우 알림창이 팝업으로 뜨며 [지급명세서보내기]를 클릭하여 근로소득지급명세서를 홈택스로 전송합니다.(근로소득지급명세서 5건이 홈택스로 전송됩니다.)

 

⑦정상적으로 홈택스에 전송이 되면 접수결과를 알려주는 팝업창이 뜹니다.

접수건수, 결정세액 등 접수결과를 확인하고 접수증은 인쇄하여 보관합니다.

홈택스 홈페이지에서도 [과세자료제출-(근로, 퇴직 등)지급명세서]의 [step02제출확인]을 클릭하면 제출요약정보 및 접수증을 다시 인쇄할 수 있습니다.

⑧[입력현황조회]메뉴는 원천징수이행상황신고에 필요한 집계정보를 확인할 수 있습니다. 또한 의료비지급명세서 및 기부금명세서 제출 대상자도 조회할 수 있습니다.

∙계속근무자만 있는 경우 원천징수이행상황신고서의 근로소득-연말정산(A04)와 환급신청시 아래의 총급여, 비과세소득, 기납부세액, 차감징수세액을 참고할 수 있습니다. 중도퇴사자가 포함된 경우는 중도퇴사자의 지급명세서를 제외하고 계속근무자의 지급명세서만을 집계하여야 합니다.

의료비지급명세서 제출대상자가 조회됩니다.

∙기부금명세서 제출대상자가 조회됩니다. 올해부터 원천징수의무자는 기부금공제를 받는 모든 근로자에 대하여 기부금명세서를 제출하여야 합니다.

⑨ [원천징수영수증인쇄] 메뉴는 근로소득지급명세서를 서식으로 인쇄할 수 있습니다.

 

 

 

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