다한회계법인 (세무회계 업무대행)

한국도로공사의 고속도로 이용료는 조세특례제한법시행령 제106조 제7항 제11호의 규정에 의하여 부가가치세가 면제되는 사업에 해당하는 것으로서 당해 고속도로 이용료는 부가가치세 신고시 공제대상 아닙니다. 다만, 한국도로공사 이외의 사업자(민자고속도로 등)가 징수하는 통행료의 경우는 부..

인천 소재. 자본금 14억. 직원 10명. 연구소 있슴. 전년도 외형 10억. 올해 대기업 렌탈 계약으로 매출액 급속한 증가 예상됨. 그래서 규모가 더 커지기 전에 내부관리를 위해서 인터넷기장 도입. 현재 회계는 더존. 재고는 이카운트로 해서 듀얼 관리중. 이카운트재고기능의 일부만 사용중이였슴. 재고와..

외국법인의 장비를 국내 업체가 구매할 수 있도록 중개하는 역할을 하고 외국법인으로부터 서비스 비용조로 Commission 을 수취합니다. 국내업체가 장비 구매 결정을 한 시점에 저희의 역할을 완료하였다고 보고 외국법인에게 Commission에대하여 Invoice를 발행합니다. 대금 회수는 국내업체가 외국법인에..

서울 충무로 소재. 아버님이 81년부터 하던 사업체에서 분사. 인쇄업 [병원,학교등 관공서 대부분 매출] 직원 4명. 학교 후배 세무사님께 의뢰중임. 내부관리 엑셀로 하고 있슴. 엑셀로 내부관리 안하고 ERP로 관리하면서 세무까지 할려고 알아보던중 인터넷기장 알게 되서 PT 후 계약. 2년정도 분사해서 ..

부가가치세법 기본통칙 16-53-1 【세금계산서 분실시 처리】 ① 공급자 보관용 세금계산서를 분실한 경우에는 장부 기록 및 제증명 자료에 의하여 공급자 보관용 세금계산서를 사본으로 작성하여 보관하여야 한다. (2011. 2. 1. 개정) ② 공급받는 자 보관용 세금계산서를 분실한 경우에는 공급자가 확인..

안녕하세요? 안내고 싶은 세금. 안세회계법인입니다. 오전에 충무로에 고객미팅이 있어서 미팅하고 들어왔습니다. 비도 내리고해서 대한극장에서 영화한편 보고 땡땡이를 좀 할까 했는데... 대범하지 못해서요. ^^ 부가가치세 준비 다 하셨나요? 오늘까지 국세청에 전자세금계산서 전송..

거래처에 지출한 경조사비는 접대비에 해당하며, 접대비에 해당하는 경조금의 경우 20만원까지는 신용카드 등 정규증빙을 갖추지 않아도 됩니다. 직원 부의금의 경우, 임원 또는 사용인에게 사회통념상 타당하다고 인정되는 범위안에서 지급하는 경조사비 등은 복리후생비에 해당합니다. 해당 경조..

▶ 누락신고에 따른 가산세 - 매출누락분 수정신고시 적용되는 가산세 ㆍ매출처별세금계산서합계표 미제출가산세 : 공급가액의 1/100(법인은 2003년 2기까지 2/100) ※ 2007년 1기분부터 법정신고기한 경과 후 1개월 내에 신고하는 경우 세금계산서합계표제출불성실가산세 50% 경감됨 ㆍ신고불성실가산세 : ..

1.법인사업자로서 2011년 4월에 공사기성금이 법인통장으로 입금되었으나 업무착오로 전자세금계산서를 발행하지 못함. 2.현재 2011년 7월 7일 전자세금계산서를 발행하여 신고를 한다면 가산세가 발생되는지 3.가산세가 발생되다면 공급받는자와 공급자 각각 발생되는 가산세요율은 어떻게 되는지 >&..

1. 간이과세자 부가가치세 신고서 작성요령 가. 인적사항 작성요령 □ 작성사례 나. 과세표준 등 신고내용란 작성요령 □ 작성사례 □ 과세표준 및 매출세액 (1)~(4) 과세분 간이과세자의 부가가치세 과세표준은 재화 또는 용역의 공급에 대한 부가가치세를 포함한 공급대가를 과세표준으로 합니다. □ ..