다한회계법인 (세무회계 업무대행)

수정세금계산서 발급 관련하여 유의사항 ※ 수정세금계산서 발급기한을 경과하여 발급한 경우에는 지연발급 가산세 등이 적용될 수 있음에 유의하여야 한다. ① 필요적 기재사항 등이 착오로 잘못 기재된 경우(2장 발급) - 세무서장이 경정하여 통지하기 전까지 수정세금계산서를 작성하..

과거 자료여서 참고용으로만 활용하시길 권유드립니다.(다한회계법인) 세금계산서·계산서의 작성방법과 사실거래 기재요령 대부분의 합법적 거래에는 세금계산서(과세사업)나 계산서(면세사업)를 주고 받는다. 재화·용역의 공급시기(대부분 인도시점)에 맞추어 물건을 파는(돈을 받..

부가, 기획재정부 부가가치세제과-538 , 2014.09.05 [ 제 목 ] 공급받는 자를 정정하여 수정세금계산서 발급시 지연발급(수취)가산세 부과 여부 [ 요 지 ] 과세기간에 대한 확정신고기한까지 수정세금계산서 발급가능하며, 지연발급(수취)가산세를 적용하지 않는 것임 [ 회 신 ] 사업자가「부가..

구분 작성 및 발급방법 수정신고 유무 발급기한 발행매수 방법 작성일자 비고란 작성일자 소급안됨 (최초엔 정상발행) 재화의 환입 1장 환입금액에 대하여 (-)세금계산서 발급 환입된 날 당초 세금계산서 작성일자 수정신고 안함 (수정한 과세기간에 반영하여 신고) 환입된 날 다음달 10일..

1. 신용카드 매출(세금계산서 미발행)이 발생 2. 차후 이건에 대해 계약의 해제, 또는 공급가액 감소사유가 발생하여 수정 세금계산서를 발행할려고 합니다. 이에 대한 (-)수정 세금계산서를 발급할수 있는지요? 즉 신용카드 매출에 대한 (-)수정 세금계산서를 발급할수 있는지? 부가가치세..

2018년 1월 공급받는자에게 전자세금계산서를 발급하고 착오로 동일한 금액을 2018년 2월에 폐업한 사업자에게 이중발급하였습니다. 이를 2018년 8월에 인식하고 2월 이중발급분에 대하여 "착오로인한이중발급"으로 수정세금계산서 (-)를 발행하였습니다. - 확정신고기한(1기확정)이 지난 후 ..

계산서 발급의무 위반 행위 등에 대한 처벌 신설 (처벌법 §10①,②) 현 행 개 정 안 < 신 설 > ※ 세금계산서 발급의무 위반행위에 대해서만 처벌 □ 계산서 발급의무 위반행위에 대한 처벌 신설 ㅇ(대상) 계산서 미발급․거짓발급, 미수취․거짓수취, 계산서 합계표 거짓제출 등 ㅇ (처..

수정세금계산서 관련. 1. 4월 26일 광고수익에 대해 세금계산서를 발행 2. 7월 26일 계약해지의 사유로 인해 (-)의 수정세금계산서 발행 3. 공급한 자 공급받은자 모두 4/26일 광고수익건을 포함하여 1기 확정 부가세 신고, 납부를 마침 위의 경우 공급한자는 경정청구를 하는게 맞는지 질문드..

○ 국세청 전자세금계산서 발행시스템(국세청 홈택스)에서는 매입자가 세금계산서를 작성하는 기능은 제공되지 않습니다. 관련자료 추가로 더 보기 클릭 인터넷기장이란? 세무대행☎ 02-834-1119