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부가가치세 성실신고 체크리스트 | |
| 확인할 내용 | |
| 매 출 | 전자세금계산서 및 종이세금계산서 발행분 확인 |
| 신용카드 및 현금영수증 발행분 확인 | |
| (현금매출) 계좌이체, 핀테크 결제 등으로 받은 결제대금 확인 | |
| (영세율) 수출통관내역․내국신용장 및 구매확인서 관련 매출 확인 | |
| (첨부서류) 부가가치세법 및 조세특례제한법 상 영세율 적용 위한 필수서류 준비 | |
| (겸업) 과․면세 겸업사업자 과세매출 적정 확인 | |
| 매 입 | (세금계산서) 면세․간이․폐업 사업자로부터 매입액은 공제 제외 |
| (신용카드) 사업 무관․개인적 사용․접대비 목적 사용액은 공제 제외 | |
| (비영업용 소형승용차) 구입․유지․임차 목적 매입액은 공제 제외 | |
| (중복공제 검토) 매입세금계산서 대금결제를 신용카드로 한 경우 | |
| (겸업) 과․면세 겸업사업자 공통매입세액 안분 적정 확인 | |
| (공제 초과) 농․축․임․수산물 의제매입세액 공제한도 초과 여부 확인 | |
| (매입처 확인) 일반과세자로부터 매입한 재활용․폐자원 관련 매입세액은 공제 제외 | |
| 기타 | (가산세) 전자세금계산서 미전송(1%)․지연전송(0.5%) 확인 |
| (공제 한도) 신용카드발행세액 연간 공제 한도 초과 여부 확인 | |
| (신용카드발행세액 공제 배제) 법인 및 직전연도 공급가액 10억 초과 개인사업자 | |
세상에없던 세무대리, 인터넷기장이란? / (세무기장대행 서비스)
다한회계법인 / 서울 금천구 디지털로 9길 32, B동 2001, 2002호 (가산동,갑을그레이트밸리)
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