다한회계법인 (세무회계 업무대행)

질문] 월합세금계산서의 경우 1역월의 공급가액을 합계한 세금계산서를 말하는 걸로 알고 있습니다. 이 경우 다른 역월(ex. 1월 11일 ~ 2월 10일)의 공급가액의 합을 발행하거나 수취하게 되면 사실과 다른세금계산서로 분류가 되어 공급가액에 대해 매입세액 공제를 받지 못하는 걸로 알고 있습니다. 또..

질문] a업체 : 모업체(외감법인) b업체 : a업체가 주식 100% 소유(당사)(비외감법인) 관계회사에서 운영자금등으로 대여금 or 차입금이 발생하는데 이에 대하여 이자를 계산하여 회계상 반영 및 신고하여야 하는지요? 또한 이자를 계산해야 된다면 현행 몇%로 해야되는지요? 답변] 법인세법시행령 제87조의..

2007년 개업 직원 7명 / 일용직있슴. 자본금 5천만원./ 외형 5억/ 서비스업이라 어려운점 없슴. 사장님이 직접관리원함. 회계사무소에서 모든 자료 건내고... 늦은 피드백과 세무대처가 아무래도 내부에서 관리하는것과 동시에 되지 않는점이 있어서 리얼타임으로 해서 관리 하면서 세무까지 대처하기 위..

질의] 개인사업을 영위하고 있습니다. 그러면서 이번에 법인으로 전환을 하려고 합니다. 개인사업장에서 사용하고 있는 토지와 건물이 개인 대표자 명의로 되어 있습니다. 그리고 현재 개인사업장의 재무제표에 토지와 건물이 기재되어 있는 상황입니다. 법인으로 전환하려고 해서 포괄적양도 양수..

질문] 비영리법인인데요... 모두 수익사업이예요... 작년에 결손 20,000,000원 있었구요... 영업외수익의 예금이자랑 영업외비용으로 기부금이랑 이것저것 하고해서 작년 결손 반영해면 당기순이익이 150,000,000 나는데요... 이럴경우 고유목적사업준비금 분개를 고유목적사업준비금전입액 75,000,000 / 고유..

법 제16조 제1항 후단에 따른 수정세금계산서는 다음 각 호의 사유 및 절차에 따라 교부할 수 있다. (2007. 2. 28. 개정) 1. 당초 공급한 재화가 환입된 경우 : 재화가 환입된 날을 작성일자로 기재하고 비고란에 당초 세금계산서 작성일자를 부기한 후 붉은색 글씨로 쓰거나 부(負)의 표시를 하여 교부한다. (..

- 미래를 준비하기 위해서는... 목표를 정하고.. 목표에 맞는 행동을 하여야 합니다. - 세무회계시장도 .. 점차 바뀌어 가고 있습니다. - 전자세금계산서.. 참으로 대단한 것 입니다. 회계사무소를 거치지 아니하고 부가세 자료중 매출이 먼저 국세청으로 신고됩니다. - 회계사무소는 국세청..

2010년 세법개정 내용 중 중요내용 10선 1. 소득세 최고세율은 현행대로 35%로 유지함 : 개인별 과세표준 8,800만원 초과 소득에 대해 33%로 인하할 예정이었지만 2010, 2011 2년간 35%로 하고 2012년부터 인하함(낮은 구간은 인하) 2. 법인세 최고세율 현행대로 22%로 유지함 : 과표구간 2억원 초과액에 대해 20%로 ..

질문] 지방에 공장을 두고 공장을 본점으로 사용하는 제조업체입니다. 제품 판매는 판매대행업체에 의뢰하여 판매하려고 하고 있습니다. 다만, 대리점에 판매되는 제품을 위해 서울 및 부산에 당사 창고를 임대하여, 제품의 물류창고로 활용하고자 합니다. 당사의 직원은 상주하지 않고 제품만 하치..

질의] 본점 지점이 있으며 본점과 지점의 사업자 등록번호가 각각 나와있습니다. 현재 지점에서는 법인카드가 없어서 지점이 인테리어 비용을 본사 카드로 결제시 지점의 인테리어 비용을 부가가치세 신고시 카드매입세액 공제를 지점에서 처리할수 있는지 궁금합니다. 답변] 2이상의 사업장이 있는 ..