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작성방법 6

매출처별 세금계산서합계표/ 매입처별 세금계산서합계표/ 작성방법/ 첨부파일/ 부가가치세법 시행규칙 [별지 제38호서식(1)] [별지 제39호서식(1)]

# 매출처별 세금계산서합계표/ 매입처별 세금계산서합계표  내부관리와 기장대리를 한번에 해결하는 인터넷기장. (세무회계정보카페)   다한회계법인+지식In 법인세 1등=실무에 강한 세무대행,세무상담 클릭​ 매입자발행세금계산서를 전자 발급 가능한지? ■ 부가가치세법 시행규칙 [별지 제38호서식(1)] 개정 2024. 3. 22.>홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.매출처별 세금계산서합계표(갑) 년 제 기 ( 월 일 ~ 월 일)※ 뒤쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바랍니다.(앞쪽)1. 제출자 인적사항① 사업자등록번호② 상호(법인명)③ 성명(대표자)④ 사업장 소재지⑤ 거래기간 년 월 일 ~ 년 월 일⑥ 작성일 년 월 일2. 매출세금계산서 총합계구 분⑦매출처수⑧매수⑨ 공급가액 조 십억..

부가가치세 2024.12.21

청산소득금액계산명세서의 작성방법

( 질 의 )당 법인의 해산등기일 당시의 재무제표상의 잔여재산 가액은 다음과 같습니다.해산등기일 현재의 대차대조표 자산부채현금 30억부채 60억자본자본금 3억이월결손금 33억 대차대조표에서 표시된 바와 같이 당법인의 해산등기일 현재의 재무상태는 부채가 자산을 초과하는 상태입니다. 이대로는 상법상 청산등기가 불가능하여 부채 중 국의 지배 주주에게 지불해야 할 미지급 로열티 30억원의 채무를 면제 받으려고 합니다. 이 경우에 법인세법 시행규칙 별지 제 59 호 서식 부표의 작성과 관련하여 논쟁이 있어 질의 합니다. (갑설)문제의 요지는 별지 제59호 서식 부표의 '16)잔여재산가액 확정일 현재 재산가액'에 부의 금액이 들어갈 수 있느냐 하는 것이다.법인세법 시행규칙 별지 제59호 서식의 작성요령에 따르면 '..

법 인 2024.09.24

현금매출명세등의 제출(현금매출명세서 작성방법)/ 서식(부가가치세법 시행규칙 [별지 제26호서식] <개정 2024. 3. 22.>)

# 제55조 (현금매출명세서 등의 제출) ① 다음 각 호의 사업 중 해당 업종의 특성 및 세원관리(稅源管理)를 고려하여 대통령령으로 정하는 사업을 하는 사업자는 예정신고 또는 확정신고를 할 때 기획재정부령으로 정하는 현금매출명세서를 함께 제출하여야 한다. 1. 부동산업 2. 전문서비스업, 과학서비스업 및 기술서비스업 3. 보건업 4. 그 밖의 개인서비스업 ② 부동산임대업자는 기획재정부령으로 정하는 부동산임대공급가액명세서를 예정신고 또는 확정신고를 할 때 함께 제출하여야 한다. ③ 현금매출명세서 및 부동산임대공급가액명세서의 작성과 제출 등에 필요한 사항은 ⓐ대통령령으로 정한다. ⓐ 부가가치세법 시행령 제100조 (현금매출명세서의 제출) 법 제55조제1항에서 "대통령령으로 정하는 사업"이란 예식장업, 부동산..

부가가치세 2024.04.23

자본금과 적립금조정명세서(갑)(을)(병)- 작성하는방법

# 자본금과 적립금조정명세서(갑)(을)(병)- 작성하는방법 ■ 법인세법 시행규칙 [별지 제50호서식(갑)] (앞쪽) 사 업 연 도 . . . 자본금과 적립금조정명세서(갑) 법 인 명 ~ 사업자등록번호 . . . Ⅰ. 자본금과 적립금 계산서 ①과목 또는 사항 코드 ②기초잔액 당 기 중 증 감 ⑤기 말 잔 액 비 고 ③감 소 ④증 가 자본금 및 잉여금 등의 계산 1.자 본 금 01 2.자 본 잉 여 금 02 3.자 본 조 정 15 4.기타포괄손익누계액 18 5.이 익 잉 여 금 14 17 6.계 20 7.자본금과 적립금명세서(을)+(병) 계 21 손익 미계상 법인세 등 8.법 인 세 22 9.지 방 소 득 세 23 10. 계 (8+9) 30 11.차 가 감 계(6+7-10) 31 Ⅱ. 이월결손금 계산서 1...

법 인 2024.03.21

업무용승용차 관련비용 명세서 작성하는방법

# 업무용승용차 관련비용 명세서 작성하는방법 1. 업무사용비율 및 업무용승용차 관련비용 명세 가. "부동산임대업 주업법인" 여부란은 다음요건을 모두 갖춘 경우 "여"에 체크합니다(「법인세법 시행령」제42조제2항의 요건에 해당하는 법인) ⅰ)지배주주와 그 특수관계자 지분이 50% 초과, ⅱ)부동산임대업을 주업으로 하거나 매출액 중 부동산 또는 부동산상의 권리 대여ㆍ이자ㆍ배당 소득의 합계가 70%이상, ⅲ)상시 근로자수가 5인 미만일 것 나. 차량번호란(①): 업무용승용차의 차량번호를 적습니다. 다. 차종란(②): 업무용승용차의 차종을 적습니다. 라. 임차여부(③): 업무용승용차의 임차여부(자가, 렌트, 리스)를 적습니다. 마. 보험가입여부란(④): 「법인세법 시행령」 제50조의2제4항 제1호에 따른 자동차..

세무, 회계 2024.03.12

법인세 중간예납 신고납부계산서 / 법인세법 시행규칙 [별지 제58호서식] <개정 2014.3.14> / 작성방법

첨부파일 다운로드 받으면 됩니다. http://cafe.naver.com/dotcomtax/7019 _____________________________ [인터넷기장이란?] // 세무관련 대행문의. 02-834-1119 ■ 법인세법 시행규칙 [별지 제58호서식] &lt;개정 2014.3.14&gt; 홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신고할 수 있습니다. 법인세 중간예납 신고납부계산서 ※ 뒤..

법 인 2017.08.08
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