다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[ Q ] 오피스텔 임차자의 업무용시설 사용시 매입세액 공제여부 오피스텔 임차자가 업무용 시설로 사용하는 경우 임대료에 포함된 부가가치세를 매입세액 공제받을 수 있나요? [ A ] 가능합니다. 즉, 임차자가 오피스텔을 사무실 등 업무용 시설로 사용하는 경우에 있어, 사업자의 오피스텔 신축 또는 취득시 부담한 매입세액은 공제되는 것이고, 오피스텔 임차료도 과세대상 용역의 공급으로 보아 부가가치세가 과세되는 것입니다. 세무대행(상담) 문의 클릭 (現 법률검토 후 적용要請) / ( ↓ 공감(♥)클릭 감사합니다) 인터넷기장이란? 내용상 오류 댓글 부탁드리며, 법적판단, 권리주장 효력 없습니다. 잘 정리된 세무,회계 정보 카페

※ 부가, 서면-2015-부가-1316 [부가가치세과-0565] , 2016.03.20 [ 제 목 ] 선착순으로 특정고객에게 공급한 상품의 과세 여부 [ 질 의 ] 당사는 매장 오픈 행사의 일환으로 ‘럭키박스’라는 명칭으로 박스안에판매가 1천원˜1백만원의 상품(신발, 화장품, 시계, 에어컨 등) 1개씩을 넣어 둠 이 박스를 일정한 금액 1천원으로 선착순 300명의 고객에게 제공하는 행사를 진행함(예를 들어 원가 5천원, 정상판매가 1만원인 상품을 실제 1천원에 판매함) 오픈행사시 선착순으로 고객에게 상품 제공시 과세 여부 [ 회 신 ] 사업자가 자기의 사업과 관련하여 생산하거나 취득한 재화를 자기의 고객이나 불특정다수인에게 증여하는 경우로서 증여되는 재화의 대가가 주된 거래인 재화의 공급대가에 포함되지 ..

부가가치세신고 공제받을 수 없는 매입세액은 ?(불공제 매입세액의 종류) ​ ​ ○ 다음의 매입세액은 매출세액에서 공제할 수 없습니다. [ 공제받을 수 없는 매입세액 : 일반과세자 신고서상 (16)번에 기재되는 사항 ] ​ ◈ 매입처별 세금계산서합계표를 제출하지 않은 경우의 매입세액 또는 제출한 매입처별 세금계산서합계표의 기재사항 중 거래처별 등록번호 또는 공급가액의 전부 또는 일부가 적히지 아니하였거나 사실과 다르게 적힌 경우의 매입세액 ​ ◈ 매 입세금계산서를 발급받지 아니하거나, 발급받은 세금계산서에 필요적 기재 사항의 전부 또는 일부가 적히지 아니하였거나 사실과 다르게 적힌 경우의 매입세액 ​ ◈ 사업과 직접 관련이 없는 지출에 대한 매입세액 ​ ◈ 개 별소비세법 제1조제2항제3호에서 규정한 자동차..

※ 국고보조금등의 매입세금계산서등 처리 방법 ​ [ Q ] 국고보조금 관련하여 문의 ​ Q1 국고보조금을 지원받는 사업자가 매입한 금액에 대해서 부가세를 되돌려 주는 것이 있던데 이 부가세 되돌려주는건 어떤 것들인가요? ​ Q2 국고보조금을 받는 사업자가 국고보조금을 재원으로 하여 지급한 매입세액에 대해서도 매입세액 공제가 가능한 것으로 알고있는데 설명 부탁드리겠습니다. ​ Q3 모델사업, 방송등을 하는 업체가 미용실에서 모델들의 헤어메이크업등의 용역을 제공받고 세금계산서로 받은경우 매입세액 공제 여부 ​ 3-1 일단 불공처리하여 사업과 관련없는 지출로 불공제 사유로 신고가 진행되었는데 추후에 법인세 신고시 불공사유로 정한 것 때문에 부인당할 수 있는건가요? 부인 당하면 면세사업등이나 필요적기재사항누락으..

[ 질 의 ] 매입세액공제 받지 않는 경우에도 지연수취 가산세 납부대상인지? 1. 25 작성일자 2. 15 발급일자로 된 매입 전자세금계산서를 수취하였습니다. 이 건에 대하여 매입세액공제 받지 않는 경우에도 지연수취 가산세를 납부해야 되나요? [ 답 변 ] 부가가치세법 제60조 7항 1호에 따라 매입세액을 공제받는 경우에만 '지연수취 가산세'를 적용하는 것으로 매입세액을 공제받지 아니한 경우는 지연수취 가산세를 적용하지 아니하는 것 입니다. [ 관련법령 ] 부가가치세법 제60조 (가산세) ⑦ 사업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하면 각 호에 따른 금액을 납부세액에 더하거나 환급세액에서 뺀다. 다만, 매입처별 세금계산서합계표의 기재사항이 착오로 적힌 경우로서 사업자가 수령한 세금계산서 또는 수입세금계산..