다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[문서번호] 사전-2019-법령해석부가-0055, 2019.02.22 [질 의] 신청법인은 경영컨설팅업을 영위하는 법인으로 2018.11월 ㈜AA(이하 “거래처”)와 ‘사채발행을 위한 용역계약’을 체결하고 거래처에 관련 자문용역 등을 제공함. 해당 용역계약서에 따르면 거래처는 자금조달을 위한 사채발행을 ..

부가가치세세액계산흐름 ●일반과세자 매출세액가=(1)+(2)+(3)±(4)(1)과세분세금계산서교부분+기타매출분(2)영세율(수출)세금계산서교부분+기타매출분(3)예정신고누락분(4)대손세액가감매입세액나=(5)+(6)+(7)-(8)(5)세금계산서수취분일반매입분-수출기업수입부가세납부유예분+고정자산매입..

부가가치세를 카드로 납부하는 방법은? 신용카드 국세납부는 카드로택스 사이트(www.cardrotax.kr)1) 또는 은행 CD/ATM기2)를 이용하거나 세무서를 직접 방문하여 납부하면 됩니다. 1) 금액 한도 없이 모든 세목이 가능하며, 납부대행수수료는 납세자 부담 ※ 납부대행수수료 : 납부세액의 0.8%(체..

부가가치세 신고시 제출하는 서류(제출 서식) (다한회계법인)사업자구분제출대상 서류일반과세자1. 일반과세자 부가가치세 확정신고서[아래 항목은 해당하는 경우에만 제출]2. 매출처별 세금계산서 합계표3. 매입처별 세금계산서 합계표4. 영세율 매출명세서 및 첨부서류(영세율 해당자)5..

부가가치세과-1035, 2012.10.15 [질의내용] 가. 국내사업자(갑)은 국내사업자(을)과 국내에서 제품납품계약을 체결함 (1) 을은 갑에게 대금을 국내에서 지급하기로 하고 (2) 갑이 을에게 납품할 제품은 중국 소재의 외국법인 A로부터 구입(A가 갑에게 선하증권을 발행함. SHIPPER : A, CONSIGNEE : 갑, NOT..

부가46015-4636, 1999.11.18. [제 목] 일반과세자가 공급시는 공급가액의 10％를 부가가치세로 거래징수해야 하나, 간이과세자 또는 과세특례자는 부가가치세가 포함된 대가를 수령하는 것이므로 부가가치세를 추가해 거래징수할 수 없음 [질 의] 1) 당사는 1999. 5. 농수축산물 가격안정에 관한 법..

경품지급시 과표금액 경품으로 LCD TV를 지급할 경우, 구입가격에 배송료와 VAT 가 포함되어있습니다. 이에 경품담당자에게 22% 원천징수할때 배송료와 VAT 를 포함해서 원천징수를 해야하는지 아니면 배송료와 VAT 를 뺀 금액으로 원천징수해야하는지에 대한 문의입니다. 경품은 시가로 원..

(부가가치세법) 사업장별로 그 사업에 관한 모든 권리와 의무를 포괄적으로 승계시키는 경우에는 사업양도에 해당함(사전법령부가-247, 2015.08.26) (사실관계) ○★★★(이하 “양도인”이라 함)는 상가건물(대지 723.3㎡ 건물 2,386.24㎡)을 임대하던 사업자로서 - 2015.6.30.에 쟁점건물을 ◎◎◎..

대손세액 공제를 받고자 하는 때로서 대손세액공제신고서와 대손사실을 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 관할세무서장에게 제출하여야 하며 첨부서류에 대하여는 대손사실을 증명할 수 있는 서류로 세법에서 별도로 규정하고 있는 것은 아니나 사유별로 아래의 서류를 제출하시면 될 ..

법인사업자의 부가가치세번상 세금계산서를 발급해야 하는지 발급하면 안되는지? 단위 및 총괄납부를 하고 있지 않는 정비매장이 두개 있는데... A매장에서 정비상 B매장의 재고부품이 필요해서 가져다가 썼는데.. 이때 B매장은 A매장에게 세금계산서를 발급해야 하는것인지?? [인터넷기..