매출처별 계산서합계표/ 매입처별 계산서합계표/ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(1)] <개정 2023. 3. 20.>-작성방법/ 첨부파일

 

# 매출처별 계산서합계표/ 매입처별 계산서합계표/ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(1)] <개정 2023. 3. 20.>

 

[별지 제29호서식] 매출처별 계산서합계표&cedil; 매입처별 계산서합계표(소득세법 시행규칙).hwp

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■ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(1)] <개정 2023. 3. 20.>

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매출처별 계산서합계표(갑) ( 년 기)

(3쪽 중 제1쪽)

1. 제출자 인적사항

① 사업자등록번호

- -

② 상호(법인명)

③ 성명(대표자)

④ 사업장

⑤ 거래기간

년 월 일 ~ 년 월 일

⑥ 작성일

2. 매출계산서 총합계

구 분

⑦ 매출처 수

⑧ 매수

⑨매출(수입)금액 조 십억 백만 천 일

합 계

과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자 계산서 발급분

사업자등록 번호 발급분

주민등록번호 발급분

소 계

위 전자 계산서 외의 발급분

사업자등록 번호 발급분

주민등록번호 발급분

소 계

3. 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급분 매출처별 명세 (합계금액으로 적음)

⑩ 번호

⑪ 사업자 등록번호

⑫ 상호 (법인명)

⑬ 매수

⑭공급가액 조 십억 백만 천 일

비고

1

2

3

4

5

( )쪽

⑮ 관리번호(매출)

-

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]

(3쪽 중 제2쪽)

작 성 방 법

※ 이 합계표는 아래의 작성방법에 따라 한글과 아라비아숫자로 정확하고 선명하게 적어야 하며, 매출(수입)금액은 원 단위까지 표시하해야 합니다. ① ~ ④: 제출자의 사업자등록증에 적힌 사업자등록번호(또는 고유번호), 상호(법인명), 성명(대표자), 사업장 소재지를 적습니다. ⑤: 신고대상기간을 적습니다(예시: 2012년 1월 1일 ~ 2012년 12월 31일). ⑥: 이 합계표를 작성하여 제출하는 연월일을 적습니다. ⑦ ~ ⑨: 합계란에는 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자계산서 발급분 소계와 위 전자계산서 외의 발급분 소계의 단순 합계를 적습니다. 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자계산서 발급분에는 전자적으로 발급하고 과세기간 종료일 다음 달 11일(토요일, 일요일, 공휴일, 대체공휴일인 경우에는 그다음 날)까지 국세청에 전송된 매출계산서에 대한 매출처 수, 총매수, 총매출(수입)금액을 적습니다. 위 전자계산서 외의 발급분에는 종이로 발급한 계산서, 전자적으로 발급하였으나 그 개별명세를 과세기간 종료일 다음 달 11일(토요일, 일요일, 공휴일, 대체공휴일인 경우에는 그다음 날)까지 국세청에 전송하지 않은 전자계산서, 매입자발행계산서 제도에 따라 2023. 7. 1. 이후 매입자가 발행한 매입자발행계산서에 대한 매출처 수, 총매수, 총매출(수입)금액을 적습니다. ⑩: 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급분 매출처별 명세에는 위 전자계산서 외의 발급분에 대한 각각의 매출처별로 1번부터 순위를 부여하여 마지막까지 순서대로 적습니다[매출처별 계산서합계표(갑)서식을 초과하는 매출처별 거래분에 대해서는 매출처별 계산서합계표(을)서식에 연속하여 적습니다]. ⑪ㆍ⑫: 위 전자계산서 외의 발급분 계산서의 거래처(공급받는 자) 사업자등록번호와 상호(법인명)를 적습니다. ⑬ㆍ⑭: 위 전자계산서 외의 발급분 계산서를 거래처(공급받는 자)별로 더한 계산서 매수, 공급가액을 적습니다. 수정계산서의 경우에도 매수와 금액을 더하여 적습니다 ⑮: 사업자가 적지 않습니다(권번호-페이지번호).

■ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(1)] <개정 2023. 3. 20.>

(3쪽 중 제3쪽)

매출처별계산서합계표(을) ( 년 기)

사업자등록번호

-

-

번호

사업자등록번호

상호 (법인명)

매수

공급가액

비고

조

십억

백만

천

일

※ 이 서식은 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급분 매출처가 6개 이상으로서 매출처별계산서합계표(갑)을 초과하는 경우에 사용합니다. ( )쪽

관리번호(매출)

-

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]

■ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(2)] <개정 2023. 3. 20.>

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매입처별 계산서합계표(갑) ( 년 기)

(3쪽 중 제1쪽)

1. 제출자 인적사항

① 사업자등록번호

- -

② 상호(법인명)

③ 성명(대표자)

④ 사업장 소재지

⑤ 거래기간

년 월 일 ~ 년 월 일

⑥ 작성일

년 월 일

2. 매입계산서 총합계

구 분

⑦ 매입처 수

⑧ 매수

⑨공급가액 조 십억 백만 천 일

합 계

과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자 계산서 발급받은 분

위 전자계산서 외의 발급받은 분

3. 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급받은 매입처별 명세 (합계금액으로 적음)

⑩ 번호

⑪ 사업자 등록번호

⑫ 상호 (법인명)

⑬ 매수

⑭공급가액 조 십억 백만 천 일

비고

1

2

3

4

5

( )쪽

⑮ 관리번호(매입)

-

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]

(3쪽 중 제2쪽)

작 성 방 법

※ 이 합계표는 아래의 작성방법에 따라 한글과 아라비아숫자로 정확하고 선명하게 적어야 하며, 매입금액은 원 단위까지 표시해야 합니다. ① ~ ④: 제출자의 사업자등록증에 적힌 사업자등록번호(또는 고유번호), 상호(법인명), 성명(대표자), 사업장 소재지를 적습니다. ⑤: 신고대상기간을 적습니다(예시: 2012년 1월 1일 ~ 2012년 12월 31일). ⑥: 이 합계표를 작성하여 제출하는 연월일을 적습니다. ⑦ ~ ⑨: 합계란에는 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자계산서 발급분 소계와 위 전자계산서 외의 발급분 소계의 단순합계를 적습니다. 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자계산서 발급받은 분에는 전자계산서로 발급받고 과세기간 종료일 다음 달 11일(토요일, 일요일, 공휴일, 대체공휴일인 경우에는 그다음 날)까지 국세청에 전송된 매입계산서에 대한 매입처 수, 총매수, 공급가액을 적습니다. 위 전자계산서 외의 발급받은 분에는 종이계산서, 전자계산서로 발급받았으나 그 개별명세가 과세기간 종료일 다음 달 11일(토요일, 일요일, 공휴일, 대체공휴일인 경우에는 그다음 날)까지 국세청에 전송되지 않은 전자계산서에 대한 매입처 수, 총매수, 공급가액을 적습니다. ⑩: 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급받은 매입처별 명세는 위 전자계산서 외의 발급받은 분에 대한 각각의 매입처별로 1번부터 부여하여 마지막까지 순서대로 적습니다[매입처별계산서합계표(갑)서식을 초과하는 매입처별 거래분에 대해서는 매입처별계산서합계표(을)서식에 이어서 적습니다]. 2023. 7. 1. 이후 제출자(매입자)가 발행하는 매입자발행계산서는 별도의 「매입자발행계산서합계표」(「소득세법 시행규칙」 별지 제29호의18서식)에 적고, 전자계산서 외의 발급받은 분에는 포함하지 않습니다. ⑪ㆍ⑫: 위 전자계산서 외의 발급받은 분 계산서의 거래처(공급자) 사업자등록번호와 상호(법인명)를 적습니다. ⑬ㆍ⑭: 위 전자계산서 외의 발급받은 분 계산서를 거래처(공급자)별로 합하여 계산서 매수, 공급가액을 적습니다. 수정계산서의 경우에도 매수와 금액을 더하여 적습니다. ⑮: 사업자가 적지 않습니다(권번호-페이지번호).

■ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(2)] <개정 2023. 3. 20.>

(3쪽 중 제3쪽)

매입처별 계산서합계표(을) ( 년 기)

사업자등록번호

-

-

번호

사업자등록번호

상호 (법인명)

매수

공급가액

비고

조

십억

백만

천

일

※ 이 서식은 매입처가 6개 이상으로서 매입처별계산서합계표(갑)을 초과하는 경우에 사용합니다. ( )쪽

관리번호(매입)

-

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]