매입 세금계산서 주민등록 수취분 전환 관련 문의

 

[ Q ]

매입 세금계산서 주민등록 수취분 전환 관련 문의

 

신규 법인을 22년 1월 24일 설립하여, 22년 1기 예정 부가세 신고를 진행하려고 합니다.

 

설립 이전에 발생된 매입 거래에 대하여 대표이사 주민번호로 세금계산서를 발행받아, 이후에 주민등록수취분을 전환하였습니다.

 

전환 중에 해당 법인과 관련없는 세금계산서까지 잘못 전환되었으나 국세청 문의해보니 재전환은 불가능하다는 답변을 받았습니다.

 

위와 같은 경우, 해당 매입세금계산서는 합계표에 반영되었으며 부가세 신고시 매입세액불공제 내역에 해당 매입세금계산서 금액을 입력하면 되는지 확인 부탁드립니다.

 

[ A ]

두가지 처리방법이 있을 것 입니다.

 

① 모든 세금계산서를 포함하고 업무와 상관없는 세금계산서는 불공제로 하는 방법

 

② 업무와 상관없는 세금계산서 자체를 제외하는 방법.

 

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