다한회계법인 (세무회계 업무대행)

업무상 택배를 보낼때 우체국택배를 사용합니다. 카드내역을 받아보니 우체국택배는 과세유형이 일반도 간이도 아닌 비영리라고 구분이 되어 나오는데요. 면세사업자나 간이과세자처럼 업무상 쓴 비용이라도 공제내역에 포함시킬 수 없는 것인지 궁금합니다. 택배비의 경우 '자기의 사..

서삼46015-11623, 2003.10.16 [제 목] 생활폐기물처리업의 허가를 받은 사업자가 제공하는 생활폐기물 처리용역은 부가가치세가 면제되나 사업장 폐기물 처리 용역은 과세됨 [질 의] 폐기물관리법상 폐기물은 생활폐기물및사업장생활계폐기물,지정폐기물,건설폐기물,사업장배출시설계폐기물..

의제매입세액공제 체크리스트 (일반과세자) 확인할 내용 적합여부 공제요건해당여부부가가치세 과세사업자에 해당하는지 여부예 / 아니오* 간이과세자(음식업ㆍ제조업 제외)는 공제 불가 면세로 공급받은 농ㆍ축ㆍ수ㆍ임산물에 해당하는 지 여부예 / 아니오농산물 등을 원재료로 하여 ..

안녕하세요? ++ 이번주 25일. (목요일), 부가가치세 2기예정분 납부기한 입니다. ++ 부가가치세 세무조사 방법시 활용하는 내용입니다. 과세기간별로 주요 매출처별 매출액 변동추세 및 주요 매입처별 매입액 변동추세 검토 -소수거래처에 집중적인 고액거래 발생 여부 -일시적, 단기간거래의 집중 발생여부 -고정거래처 아닌 자와의 거래 -매입, 매출액의 증감기복이 심한 거래 -동일업종 사업자간의 빈번한 거래 -매입과 매출액이 동시에 발생하는 거래 -취급업종과 무관한 품목의 거래 당해업소의 특성을 고려한 매출처 및 매입처 분석 -근거리 사업자와의 매출액 및 매입액 구성비 검토 특히, 동일업종 집단 상가내에서 도매업을 영위하는 사업자의 경우 동일 지역내 자료 발생 비율 등 -원거리 사업자와의 매출액 및 매입액 구..

법인, 법인46012-2898 , 1993.09.24 [ 제 목 ] 임대보증금 일부 미반환시 그 임대보증금과 수입이자의 간주임대료 계산여부 [ 요 지 ] 임대차계약이 해지로 인하여 임차인이 임차건물로부터 퇴거하였으나 임대보증금중 일부를 반환하지 못한 경우 퇴거일 이후의 미 반환된 임대보증금과 그 관련 ..

개인사업자중, 부가가치세 예정신고를 할 수 있는 대상자는 아래와 같습니다. - 예정고지자(고지 납부시 신고 안해도 됨), - 조기환급대상자, - 구리 스크랩등 매입세액 공제 신고서를 작성한 사업자. 인터넷기장이란? / (위 자료 관련 전화상담 방법)

‘신용카드 매출전표 등 수령명세서’ 제출분 체크리스트 확인할 내용 적합여부 공제요건 해당여부자기의 과세사업과 관련 되었는지 여부예 / 아니오* 사업과 직접 관련이 없거나 접대비 지출과 관련된 매입세액 불공제일반과세자로부터 수취 하였는지 여부예 / 아니오* 기 폐업자, 간이..

부가가치세 성실신고 체크리스트 확인할 내용 적합여부 매출국세청 홈택스 전자세금계산서 공급가액과 일치여부예 / 아니오신용카드 발행내역과 일치 여부예 / 아니오국세청 홈택스 현금영수증 발행내역과 일치 여부예 / 아니오현금매출, 계좌이체, 핀테크 결제 등을 통해 비사업자로..

국유재산대부료에 세액이 있어 군청에서 세금계산서가 발행이 되었습니다. 부가가치세 신고할때 공제를 받을 수 있나요? 아님 불공제인가요? 부가가치세 매입세액공제는 사업자가 자기의 과세사업과 관련하여 재화 또는 용역을 공급받고 세금계산서를 교부받은 경우로서 당해 세금계산..

부가46015-4636, 1999.11.18. [제 목] 일반과세자가 공급시는 공급가액의 10％를 부가가치세로 거래징수해야 하나, 간이과세자 또는 과세특례자는 부가가치세가 포함된 대가를 수령하는 것이므로 부가가치세를 추가해 거래징수할 수 없음 [질 의] 1) 당사는 1999. 5. 농수축산물 가격안정에 관한 법..