모바일쿠폰 과세 여부, 쿠폰 공급시 과세여부 및 공급시기 모바일쿠폰 과세 여부 법인사업장에서 소비자들에게 경품 추첨을 통한 모바일쿠폰을 지급하려고 합니다. 이때 모바일쿠폰을 매입할때 법인카드 결제 또는 현금영수증을 발급 받고자 하는데, 해당업체에서 세금계산서 발급이 어렵다고 합니다. 부가세법에 적용하여 세금계산서를 발급하.. 부가가치세 2019.01.22
부가가치세신고 불성실 신고 사례 (이렇게 부가세신고 하면 불성실 신고로 문제됩니다.) - 다한회계법인. 다한회계법인 불성실 신고 사례 No 불성실 신고 사례 요약 1 음식·숙박업을 영위하는 사업자가 모바일 어플리케이션을 통해 개인 소비자에게 매출하고 그 공급가액을 신고 누락한 사례 2 부동산 임대사업자가 사업과 관련 없는 사적사용 비용을 개인 신용카드로 결재한 후 매입세액으로.. 부가가치세 2019.01.21
2018년 2기확정 부가가치세신고, 부가가치세 성실신고 도움자료 - 항목별, 업종별 신고 도움자료 (잘못신고하기 쉬운항목) 다한회계법인 부가가치세 성실신고 도움자료 [예시] 항목별·업종별 신고도움자료 (잘못 신고하기 쉬운 항목) 매 출 ◦ 비사업자로부터 받은 현금 또는 계좌이체 금액을 신고 누락 ◦ 현금영수증 실제 발행금액과 현금영수증 신고 매출금액과 불일치 ◦ 과・면세 겸업자의 과세 매출분.. 부가가치세 2019.01.18
debit note 부가세 신고 (수출신고 여부) 중국사무소가 있는데 거기서 사용되는 비용을 A회사(필리핀)와 반반 부담하고 있습니다. 전체금액은 저희회사에서 다 송금하고 A에 debit note를 발행하여 돈을 받고있습니다. 이건도 부가세 신고를 해야하나요? 한다면 수입금액제외로 들어가겠지만 매출과 전혀 상관없는거라 신고를 해야.. 부가가치세 2019.01.17
월별조기환급신고의 가산세 적용 여부 부가, 서면인터넷방문상담3팀-1408 , 2004.07.15 [ 제 목 ] 월별조기환급신고의 가산세 적용 여부 [ 요 지 ] 월별조기환급신고서의 기재사항이 사실과 다르게 기재된 경우에는 당해 예정신고 또는 확정신고기한이 경과된 후에 가산세를 부과할 수 있는 것임 [ 회 신 ] 귀 질의의 경우 관련법령과 .. 부가가치세 2019.01.10
일반과세자, 간이과세자 부가가치세 신고시 제출하는 서류(제출 서식) (다한회계법인)_2018년귀속 부가가치세 신고시 제출하는 서류(제출 서식) (다한회계법인)사업자구분제출대상 서류일반과세자1. 일반과세자 부가가치세 확정신고서[아래 항목은 해당하는 경우에만 제출]2. 매출처별 세금계산서 합계표3. 매입처별 세금계산서 합계표4. 영세율 매출명세서 및 첨부서류(영세율 해당자)5.. 부가가치세 2019.01.09
국외거래와 선하증권거래가 함께 이루어지는 경우 당해 거래가 부가가치세법상 과세거래에 해당하는지 여부 부가가치세과-1035, 2012.10.15 [질의내용] 가. 국내사업자(갑)은 국내사업자(을)과 국내에서 제품납품계약을 체결함 (1) 을은 갑에게 대금을 국내에서 지급하기로 하고 (2) 갑이 을에게 납품할 제품은 중국 소재의 외국법인 A로부터 구입(A가 갑에게 선하증권을 발행함. SHIPPER : A, CONSIGNEE : 갑, NOT.. 부가가치세 2019.01.08
현금영수증 의무발행업종 확대 시행 (2019년 1월)_다한회계법인,인터넷기장. 현금영수증 의무발행업종 확대 시행 ◉ '19.1.1.부터 「골프연습장 운영업, 악기 소매업, 자전거 및 기타 운송장비 소매업, 예술품 및 골동품 소매업, 손․발톱 관리 미용업」 등 5개 업종이 현금영수증 의무발행업종에 추가됨. ◉ 의무발행업종의 사업자는 거래 건당 10만 원 이상의 현금거.. 부가가치세 2019.01.07
외국의 수출업자가 보세창고 반입물품을 수입통관하기 전에 외국으로 반송하는 경우는 부가가치세가 과세되지 않음 * 부가46015-2317, 1999.08.05. [제 목] 외국의 수출업자가 보세창고 반입물품을 수입통관하기 전에 외국으로 반송하는 경우는 부가가치세가 과세되지 않음 (질의내용) 외국의 수출업자가 보세창고반입물품을 본국 또는 제3국으로 반송할 경우 국내의 반송업무를 위임받은 사업자는 동 반송물품.. 부가가치세 2018.12.20
매입계산서나 신용카드매출전표 등 수취명세서를 제출하지 아니하는 경우에는 의제매입세액공제를 받을 수 없음 (부가-3081, 2008.09.16) [제목] 부가가치세 예정 또는 확정 신고 시 매입계산서나 신용카드매출전표 등 수취명세서를 제출하지 아니하는 경우에는 의제매입세액공제를 받을 수 없음 [질 의] 대구광역시에서 음식점업(보신탕 식당)을 영위하는 일반과세자로서 주재료인 개나 염소를 개장수에.. 부가가치세 2018.12.20