부가가치세 성실신고 체크리스트 (매출, 매입, 세액공제 확인할 내용), 부가세 신고 실수없이 하는 방법

부가가치세 성실신고 체크리스트
확인할 내용					적합여부
매출	국세청 홈택스 전자세금계산서 공급가액과 일치여부				예 / 아니오
	신용카드 발행내역과 일치 여부				예 / 아니오
	국세청 홈택스 현금영수증 발행내역과 일치 여부				예 / 아니오
	현금매출, 계좌이체, 핀테크 결제 등을 통해 비사업자로부터 받은 현금 매출분 신고 여부				예 / 아니오
	영세율 매출이 있는 경우 수출통관내역, 내국신용장ㆍ구매확인서 전자발급내역 등과 일치여부				예 / 아니오
	영세율 매출이 있는 경우 부가가치세, 조세특례제한법에 따른 영세율 제출서류 첨부 여부				예 / 아니오
매입	면세ㆍ간이ㆍ 폐업한 사업자로부터 세금계산서 등 관련 매입세액을 매입세액 공제대상에서 제외하였는지 여부				예 / 아니오
	사업과 관련없이 개인적으로 사용한 신용카드 수취자료를 매입세액 공제대상에서 제외하였는지 여부				예 / 아니오
	거래처를 접대하고 지출한 신용카드 결제분 매입세액을 공제대상에서 제외하였는지 여부				예 / 아니오
	과세사업과 면세사업을 겸업하는 경우 공통 매입세액을 안분하였는지 여부				예 / 아니오
	비영업용 소형승용차 구입ㆍ유지ㆍ임차 비용 관련 매입세액을 공제대상에서 제외하였는지 여부				예 / 아니오
	사실과 다른 세금계산서 관련 매입세액을 공제대상에서 제외하였는지 여부				예 / 아니오
	농ㆍ축ㆍ임ㆍ수산물 의제매입세액 공제 적용 시 공제한도액을 초과하지 않았는지 여부				예 / 아니오
	폐자원ㆍ폐자원 매입세액 공제 적용 시 일반과세자로부터 구입한 폐자원을 공제대상에서 제외하였는지 여부				예 / 아니오
세액공제등	직전연도 매출액 10억 초과 개인사업자가 신용카드매출전표 발행세액 공제를 배제하였는지 여부				예 / 아니오
	확정신고 시 미환급 세액 란에 예정신고 시 실제 환급받은 세액을 중복 기재하지 않았는지 여부				예 / 아니오
※ 적합여부가 ‘아니오’인 항목은 재검토하여 주시기 바랍니다.

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