다한회계법인 (세무회계 업무대행)

회수기일이 6개월 이상 지난 채권중 30만원이하인 채권 대손세액공제시기 [ 질 의 ] 회수기일이 6개월 이상 지난 채권중 30만원이하인 채권을 대손세액공제 받으려합니다. 대손확정일은 20년 4월이었는데 대손처리가능한지 모르고 지나가 버렸습니다. 21년 10월(2기예정) 부가가치세신고시에도 대손세액공제신청가능한지 알고 싶습니다. - 주요내용 - 거래일 : 2019년 10월 회수기일 6개월 경과시점 : 2020년 4월 대손세액공제신청 희망일 : 2기예정신고(2021년 10월) [ 답 변 ] 부가가치세 신고시 대손세액 공제는 대손이 확정되는 과세기간의 확정신고시에 대손세액 공제 가능한 것으로 대손이 확정된 과세기간(2020년 1기 확정)의 경정청구를 통하여 공제받으실 수 있는 것입니다. ※ 부가, 재소비460..

소규모법인 부가가치세 예정고지 [ 질 의 ] 소규모 법인 예정고지 신고 의무가 없는 법인입니다. 예정고지 30만원 이하로 예정고지 납부의무도 없고 예정신고도 하지 않아도 됩니다. 예정신고의무는 없지만 예정신고를 해도 되는건가요? [ 답 변 ] 예정신고 대상자에 해당하지 아니하는 경우에는 예정신고를 하셔도 인정되지 아니하는 것 입니다. ※ 예정결정 고지대상자의 예정신고 납부시의 효력 여부 (부가, 서삼46015-10513,2002.03.28) 예정결정 고지대상자로서 부가가치세법 제27조 제1항 단서규정에 의한 신고대상자에 해당하지 아니하는 자가 예정신고납부한 때에는 신고납부효력이 없으며, 확정신고시에 예정 신고기간분의 과세표준을 제외하고 신고납부한 경우에는 확정신고분을 수정신고하여야 하는 것임. 위 글이 ..

예정신고대상 매출세금계산서를 신고누락할경우 확정때 예정신고누락분이라고 해서 확정때 신고가능한걸로 알고 있습니다 이때 가산세대상이란것도 알고 있습니다. 예정신고때 매출세금산서를 누락했는데 이게 마이너스 세금계산서 입니다. 이럴경우 똑같이 예정신고누락분으로 신..