세무조사시 적격증빙분석 자료 (세무조사 대응의뢰)

다한회계법인 고객사
적격증빙분석
다한회계법인        763-85-00428      이정실       서비스  /  공인회계사                            (단원:원)
신고금액					적격증빙
유형자산	16년	유형자산(38)	56,785,765			1기	2기	계
		토지(39)			세금계산서	4,349,516,221	4,043,766,355	8,393,282,576
		ⓐ차액(38-39)	56,785,765		계산서	8,858,611	1,423,379	10,281,990
	17년	유형자산(38)	47,819,868		신용카드등	24,713,571	24,577,930	49,291,501
		토지(39)	-		ⓖ소계	4,383,088,403	4,069,767,664	8,452,856,067
		감가상각비(손익)(35)	22,518,676		당발송금등	50,264,008	-	50,264,008
		감가상각비(원가)(15)	-		의제매입	-	-	-
		ⓑ차액(산식)	70,338,544		재활용매입	-	-	-
	ⓒ증가액(ⓑ-ⓐ)		13,552,779		기타	-	-	-
손익계산서	17년	당기매입(12)	8,147,509,845		ⓗ소계	50,264,008	-
		판관비 총액(21)	1,753,373,208		인건비	A01(간이)	834,622,512	834,622,512
		(-)급여(22)	876,105,955			A03(일용)	4,400,000	4,400,000
		(-)일용근로(23)	4,400,000			퇴직(DA2E)	48,998,397	48,998,397
		(-)퇴직급여(24)	48,998,397			ⓘ소계		888,020,909
		(-)보험료(32)	17,090,281		인적용역	사업(DA3D)	124,497,342	124,497,342
		(-)세금과공과(34)	915,651			기타(DA3F)	-	-
		(-)감가상각비(35)	22,518,676			ⓙ소계		124,497,342
		(-)무형감가상각(36)	-
		(-)해외접대비(40)	-
		(-)대손상각비(49)	16,441,088
		(-)인적용역(56)	26,813,793		혐의금액
		판관비(적격증빙)	740,089,367		매입	신고액	(ⓕ)	8,901,151,991
		ⓓ손익(증빙대상)	8,887,599,212			적격증빙	(ⓖ)	8,452,856,067
원가명세서	17년	당기매입(03)	-			기타조정	(ⓗ)	50,264,008
		노무비(06)	-		①	과부족액	(ⓕ-ⓖ-ⓗ)	398,031,916
		경비 총액(11)	-		인건비	신고액	(손익+원가)	929,504,352
		(-)감가상각비(15)	-			적격증빙	(ⓘ)	888,020,909
		(-)무형감가상각(16)	-		②	과부족액	(산식)	41,483,443
		(-)세금과공과(19)	-		인적용역	신고액	(E23)	26,813,793
		(-)보험료(21)	-			적격증빙	(ⓙ)	124,497,342
		경비(적격증빙)	-		③	과부족액	(산식)	-    97,683,549
		ⓔ원가(증빙대상)	-
	ⓕ계(ⓒ+ⓓ+ⓔ)		8,901,151,991		혐의금액 합계(①+②+③)			341,831,810

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