다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[ Q ]차월이월환급 세액 반영 방법지난달 원천세 신고 시 차월이월환급세액이 있는데, 이번달 정기신고 시 납부세액에서 조정할 수 있나요?[ A ]해당 소득 가감계 항목(A10, A20, A30 등)의 (9) 당월 조정 환급 세액 칸에 조정할 세액을 양수(+)로 입력하면 납부세액 (10) 소득세 등에 금액이 차감되어 보입니다. 하단 [환급 세액 조정]의 (12) 전월미환급 세액에 전월 신고서의 (20) 차월 이월 환급 세액(이월시킨 세액) 금액을 입력해야 합니다.단, 차월 이월 환급 세액은 (12) 전월미환급 세액에 자동 반영되지 않으므로 직접 입력하여 반영하여야 합니다.+++++ [ Q ]근로자 인적 사항직원(소득자)에 대한 인적사항은 어디에 입력하나요?[ A ]원천세 신고서에는 소득자 인적사항을 입력하..

[ Q ] 상시근로자 감소로 인하여 고용증대세액 공제분에 대해 법인세 추가납부 시 가산세가 적용되는 지 여부 및 작성해야하는 신고 서식은 어떻게 되나요? ​ [ A ] 상시근로자 감소로 인하여 고용증대세액 공제분에 대해 법인세 추가납부 하는 경우 가산세는 적용되지 않는 것이며, 작성 서식은 아래와 같습니다. ​ - 아 래 - ​ ⑴ 법인세법 시행규칙 [별지 제3호서식] 법인세 과세표준 및 세액조정계산서 '감면분추가납부세액' 기재 ​ ⑵ 법인세법 시행규칙 [별지 제8호서식(을)] 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(을) '추가납부세액' 기재 ​ ⑶ 법인세법 시행규칙 [별지 제8호서식 부표 6] 추가납부세액계산서(6) '공제감면세액에 대한 법인세 추가납부액' 기재 ​ ⑷ 법인세법 시행규칙 [별지 제2호서식] ..