다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[ 질 의 ] 직전 사업연도에 비중소기업으로 산출세액은 있었으나 원천납부세액이 이를 초과하여 법인세 환급받았습니다. 직전 사업연도 산출세액 기준으로 중간예납 법인세 계산하여 납부할 수 있나요? [ 답 변 ] 직전 사업연도에 산출세액이 있는 법인은 직전연도 법인세 납부여부에 관계없이 직전 사업연도 산출세액 기준을 선택하여 납부할 수 있습니다. [ 질 의 ] 직전 사업연도에 중소기업인 법인으로 각 사업연도소득금액 결손 이었으나 지급명세서 지연제출하여 가산세 500만 원 납부하였습니다. 직전 사업연도 산출세액 기준으로 중간예납 법인세 계산하여 납부 할 수 있나요? [ 답 변 ] 직전 사업연도의 법인세로서 확정된 산출세액이 없는 경우에 해당하여 중간예납 기간 영업실적 기준으로 계산하여 납부하여야 합니다. ※ 신..

중간예납 법인세 납부방법 선택 (흐름도) - 직전년도 납부액기준으로 중간예납세액 계산하는 방법. 위 글이 도움이 되었다면 ↓ 공감(♥) 클릭, 고맙습니다. 내용상 오류는 댓글 부탁드립니다. (인터넷기장이란?) 법적판단, 권리주장을 위한 자료로 사용할 수 없습니다. 세무대행문의 / 자료가 많은 세무회계카페(무료세무상담)

세무조사 후, 소득처분에 의한 소득세대납액 세무조정 방법 ​ 세무조사결과 소득처분에 따라 대표이사 귀속 분명한 경우 대표자 소득세를 법인이 대납할 경우 회계처리를 아래와 같이 하려고 합니다. ​ (1) 인정상여 : 1,000 원 (2) 인정상여 1,000 원에 대한 소득세 등 법인의 대납액 300 원 (회계처리 : 비용) (3) 소득세등 법인의 대납액 300원에 대한 소득세 등 대납액 : 80 원 ​ (세무조정) (1) 1,000 (상여) (2) 300 (상여) (3) 80 (기타사외유출) 300원에대한 소득세등 대납액 ​ (1) 상기 처리 과정이 맞는지요? (2) 틀릴경우 관련 법 규정 ​ (1) 당초 1,000 이 익금산입 대상이고 그 귀속이 대표자라면 익금산입 및 대표자 상여로 처분하는 것이며, (..

(서이46012-10947, 2002.05.02) [제 목] 매출누락액에 대해 부가가치세 및 법인세 수정신고하고 익금에 산입하는 경우, 소득처분방법 [질 의] 수입금액 누락분 자진신고납부 함에 있어서 다음과 같은 사례의 경우 법인세법 제67조의 규정에 의한 소득처분은 - 수입금액 발생일 : 2001. 11. 30(수입금액..