다한회계법인 (세무회계 업무대행)

# 법인세 중간예납, 법인세 납부방법 선택 (흐름도)-2024년귀속 現 법률 검토 후 적용要 / 법적판단,권리주장 효력 없음.(무단전재 금지)내용상 오류는 댓글 부탁드립니다. 세상에 없던 인터넷기장이란? (세무회계정보카페)   직전사업연도 7월에 설립한 법인 직전사업연도 법인세 산출세액이 200만 원인데 중간예납금액도 200만원? (tistory.com)

[ Q ] 리스차량에 대한 감가상각비상당액 한도초과액은 어떻게 관리되는 것인가? [ A ] 해당 사업연도 한도 초과된 리스차량에 대한 감가상각비 상당액은 해당 사업연도의 다음 사업연도부터 해당 업무용승용차의 업무사용금액 중 감가상각비 상당액이 800만원에 미달하는 경우 그 미달하는 금액을 한도로 손금에 산입하는 것입니다. 감가상각비 상당액 한도초과액은 손금불산입 기타사외유출로 소득처분하고, 「업무승용차 관련비용 명세서」상 감가상각비(상당액) 한도초과금액 이월명세에 기재하여 사후관리하는 것입니다. 2020. 2. 11.「법인세법 시행령」제50조의2 제11항 개정으로 인하여 '임차를 종료한 날부터 10년이 경과한 날이 속하는 사업연도에는 남은 금액을 모두 손금에 산입'하는 규정이 삭제되었으며, 삭제 규정은 ..

세무조사 후, 소득처분에 의한 소득세대납액 세무조정 방법 ​ 세무조사결과 소득처분에 따라 대표이사 귀속 분명한 경우 대표자 소득세를 법인이 대납할 경우 회계처리를 아래와 같이 하려고 합니다. ​ (1) 인정상여 : 1,000 원 (2) 인정상여 1,000 원에 대한 소득세 등 법인의 대납액 300 원 (회계처리 : 비용) (3) 소득세등 법인의 대납액 300원에 대한 소득세 등 대납액 : 80 원 ​ (세무조정) (1) 1,000 (상여) (2) 300 (상여) (3) 80 (기타사외유출) 300원에대한 소득세등 대납액 ​ (1) 상기 처리 과정이 맞는지요? (2) 틀릴경우 관련 법 규정 ​ (1) 당초 1,000 이 익금산입 대상이고 그 귀속이 대표자라면 익금산입 및 대표자 상여로 처분하는 것이며, (..