다한회계법인 (세무회계 업무대행)

질문] 거래처와의 공사대금과 관려하여 법적인 절차를 통하여 지급케 되었습니다. 거래처에서는 공사대금이 들어와야 세금계산서를 끊어준다고 하여 세금계산서를 발행치 아니하고 법적으로 판결이 났습니다. 이에 한해서 저희가 세금계산서를 발행을 받아야 하는지요? 아니면 발행받지 아니하고 ..

문의] 공급자와 공급받는자간의 전자세금계산서를 교부하려고 합니다. 이때 공급자가 제3자에게 전자세금계산서 발급 권한을 위임하여 위수탁전자세금계산서를 발급하여 제3자가 공급받는자게에 교부를 하고자 합니다. 제 3자는 공급자로부터 세금계산서 발급 권한을 위임받아 공급받는자에게 전자..

질문] 당사는 법인업체로서 매월 부가세 신고를 합니다. 매월 부가세 신고자도 당월 매출누락시 가산세 적용을 합니다. 그런데 매출계산서 누락시 부가세 신고서상에 면세수입금액란에 금액을 표기하지 안했을경우 매출누락으로 인하여 가산세 적용을 하는지 궁금합니다. 매출/매입 계산서는 1월~12..

질문] 당사에서는 대리점과의 거래에 있어서 대금의 조기 입금에 대해 매출할인을 적용해 주고 있습니다. 예를 들면, 6,7,8월 매출액에 대해 납입 기일 이전에 9월 말에 입금을 하는 경우 각 월에 대한 매출할인을 계산하여 9월의 매출할인세금계산서로 발행해고 있습니다. A. 이 경우 향후 전자세금계산..

전자세금계산서 발행시 교부의무 완성시점을 언제로 보는지 ? ○ 교부의무 완성시점은 수신함에 입력된 때로 봄 - 이 경우 확인, 승인 및 개봉여부 불문 ○ 수신 이메일이 없거나 ARS, VAN수취의 경우 국세청 전자세금 계산서 시스템을 수신함으로 간주하여 e-세로에 전송된 때 [무단전재 및 재배포 금지]..

1. 정발행과 역발행 방법에 따른 세금계산서 교부절차 정발행이란 매출자가 세금계산서 기재사항 및 매출자의 공인인증서에 의해 전자서명을 하고 매입자에게 이메일 등으로 교부하는 형태  역발행이란 매입자가 세금계산서 기재사항을 작성하여 매출자에게 보내주고, 매출자는 세금계산서 기재..

아래 4가지 방식을 통해 전자세금계산서를 발행하실 수 있습니다. 1. e세로 홈페이지(국세청 온라인)을 통한 세금계산서 발행방법(ERP, ASP를 이용하지 않는 사업자) 2. 기존 민간시스템을 활용하는 방법(ERP시스템 구축자 또는 ASP 중계사업자) 3. 전화기(ARS)를 통한 발행방법(인터넷 취약계층 및 인터넷 사..

"전자세금용 공인인증서"와 "법인용 범용공인인증서" 두 가지 공인인증서의 사용이 가능합니다. 공인인증서 발급기관. 금융결제원 http://www.yessign.or.kr 1577-5500 - 2007년 이전 기업범용 공인인증서 발급 사업자에게만 범용 공인인증서 재발행 가능(신규 불가) 코스콤(한국증권전산) http://www.signkorea.co.kr 1577..

매출세금계산서를 발행할 때 공인인증서로 서명을 하게 되어 있으며, 서명 시 법적인 효력을 발휘합니다. 그렇기 때문에 수신미승인건이건 수신승인건이건 전부 신고를 하여야 하며, 다만 수신미승인과 수신승인 구분을 두는 이유는 불부합 발생시 소명이 필요할 경우 교부의 의무를 다했는지를 확..

회원가입 ①「e세로(www.esero.go.kr) 」에 접속 ② 홈페이지 메인화면 우측 최상단 회원가입 클릭 ③사업장 정보(사업자 등록번호, 개업일, 대표자 주민등록번호, 대표자 성명)와 공인인증서 암호 입력 * 공인인증서 없이 회원가입을 하기 위해서는 미리 관할세무서에 「사용자 등록신청서」를 제출하여 ..