다한회계법인 (세무회계 업무대행)

질의] 인터넷에 "현금 할인시 영수증"이라고 검색하면 현금 할인시 현금영수증 발급을 안해준다는곳이 허다 합니다. 이런 경우들은 불법 아닌가요? 답변] 현금영수증가맹점이 현금영수증 발급을 거부하거나 사실과 다르게 발급하는 경우에는 발급거부금액 또는 사실과 다르게 발급한 금액의 5%를 가..

< 수정세금계산서 교부사유 및 방법 요약 > 구분 수정 교부일 작성․교부방법 수정신고 유 무 전송기한 방 법 작성월일 비고란 환입 환입된 날 환입금액분에 대하여 부(-)의 세금계산서 발행 환입 된 날 당초 세금계산서 작성일 부기 수정일자가 포함되는 과세기간분 부가세 신고에 포함하여 신고 (..

질의] 영세.과세.면세 매출이 있습니다 여기서 안분계산시 면세매출/총공급가액인데... 총공급가액에 영세매출이(수출) 들어가는건가요? 그리고 의제매입세액이 있는데 면세매출과영세매출(수출)만있는경우 의제매입세액공제가 영세매출만큼 안분해서 가능한건가요? 답변] 영세율매출과 관련된 경..

간이과세자는 신규로 개업한 경우에도 부가가치세에 대하여 예정신고 또는 예정고지를 하지 아니하고 확정신고만 하는 것으로, 예정신고는 하지 아니하고 확정신고를 사업장관할세무서에 하는 것 입니다. 더많은 정보 > http://cafe.naver.com/ansetax

폐업시 부가가치세 신부기한 완화 권고 ① 현행 제도의 문제점 ○ 폐업시 현행 부가가치세법에 따라 부가가치세 확정신고·납부기한을 폐업일로부터 25일 이내로 하는 경우, 신고 만료일이 월 중간에 있어 납세자가 기한을 잘못 계산하거나 세금계산서 교부문제 등으로 부득이 기한을 넘기는 경우가 ..

간이과세자는 예정신고납부 또는 예정고지를 하지 아니하며 아래의 과세기간별로 확정신고에 의하여 부가가치세를 신고납부 하는 것입니다. o 제1기 과세기간 :1.1 ~ 6.30 (7.25일까지 신고 ·납부) o 제2기 과세기간 :7.1 ~ 12.31 (다음해 1.25일까지 신고 ·납부) 간이과세자의 부가가치세는 매출에 대한 업종..

■ 자기의 사업을 위하여 사용되었거나 사용될 재화·용역의 공급과 관련하여 세금계산서를 수취한 분에 한하여 매입세액으로 공제받을 수 있습니다. ■ 아래의 경우에는 자기의 사업을 위하여 사용되었거나 사용될 재화·용역의 공급과 관련하여 매입세액이 발생하여도 매입세액으로 공제받을 수 ..

[2009년 2기] 1. 금관련 제품에 대한 부가가치세 매입자 납부제도 개선(조특법106조의4) ▶ 수입분 금지금 매입자 납부특례 신설 → 2009. 7. 1. 이후 수입분부터 - 별도 수입 신고되는 금지금에 대하여 금거래계좌를 통해 부가가치세액을 납부토록 하여 수입 시 납부된 부가가치세액을 실시간 정산 가능하도..

예정신고 시 필요한 서류 - 매출 및 매입세금계산서 - 면세분 계산서(매출 및 매입) - 신용카드매출전표 등 수취명세서 - 영세율첨부서류(영세율적용대상자) 등 : 수출분은 날짜별로 환율차이가 있으므로 선적일이 정확해야 함. - 의제매입세액 공제신고서 * 부도수표·어음 등은 부도일부터 6월이 경과..

질문] 직전과세에 부가세금액이 400만인데 신용카드공제전액해서 부가세를 납부하지 않았습니다.. 그러면 예정때 부가세 신고를 해줘야 하나요? 아님 확정때 하면 되나요? 답변] 일반과세자로서 직전 과세기간에 대한 납부세액이 없는 사업자는 예정신고를 하여야 하는 것으로, 공제세액으로 직전과..