다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[문의] 지금까지는 법인카드 사용시에 월명세표에는 부가세부분이 안나오니 카드사용영수증에 부가세 부분이 표시된경우는 세금계산서처럼 처리했습니다 그런데 어떤사람이 월명세서만 있으면 된다고 하는데 맞나요? 그럼 부가세부분은 어떻게 처리되나요? 부가세 공제를 못받는다면 말이 안될거 ..

[문의] 당사가 4월 샘플용 제품을 국제운송업체에 보내고, 미신고 되었습니다 직수출로 하고 있는데요 가산세는 어떻게 되는지요. - (미신고부분 공급가액 * 1%)/50% = 위 산출내역만 가산세로 신고하면 되는지요 [답변] 사업자가 자기사업을 위하여 대가를 받지 아니하고 국외의 사업자에게 샘플용 견본..

[질문] 구매확인서에 의하여 수출업자에게 물품을 팔고 영세율매출세금계산서 발행. 그후 관세환급금이 발생하여 관세환급금에 대하여도 영세율 세금계산서 발행 부가세 신고시 영세율 첨부서류중 관세환급금에 대하여는 관세환급금등 명세서를 작성하여 제출. 관세환급금등 명세서에는 내국신용..

[상황과 답변] 이번에 원자재를 공급받아 제품을 생산하고 수출대행업체를 통해 수출을 했습니다. 수출대행업체에서는 7월 11일자로 구매승인서를 미리 발급받았고 8/10일에 물품선적이 되어 수출되었습니다. 그리고 저희 제조업체에서는 구매승인서를 오늘[8/21] 발급받으려구요. 1. 4/10일에 선적을 하..

[질문] 매출세금계산서 오류발행으로 인한 재발행 건에 대하여, 2008년 2기 확정 신고 시 재발행분과 오류발행분이 중복하여 신고 되었습니다. 위와 같은 매출과다 신고에 대하여, 아래의 법령을 적용할 수 있는 지요. 부법 22④,부령 70의 3 ④에 의거 비록 사실과다르게 매출처별세금계산서합계료를 제..

[질문] 제조, 무역회사입니다 제품을 해외 중국지점 현지공장에서 완성한후 국내에 수입하여 국내사업장에 매출을 발생시킵니다. 이때 먼저 국내사업장에서 계약금 및 몇차례에 걸쳐서 받는 선수금은 중국지점에 송금을 시켜 약 6개월간의 제품완성시기까지의 원가및 운영자금으로 쓰입니다. 질의사..

[질문] 2010년부터 전자세금계산서를 발행해야한다고 하는데요 따로 프로그램없이 자체적으로 사용할수있는 프로그램이있는건지 그리고 사용은 어떻게 해야하는지 자세히 알려주세요 [답변] >> http://cafe.naver.com/ansetax/1498

[질의] 부가가치세 간이과세자로서 계속사업을 영위하고 있는 개인 사업자입니다. 2009년 8월부터 간이과세를 포기하고 일반사업자로 사업을 영위하고자 하는 경우 1. 2009년 7월31일까지 간이과세 포기신고서를 제출하면 되는지요? 2. 2009년 8월부터 일반과세자로 전환 되었을 경우 간이과세자의 부가가..

[상황] 업무용으로 휴대폰을 법인카드로 구매하였습니다. 그런데 신용카드 매입세액공제를 받으려고 보니, 부가가치세가 별도 표시가 되어있지 않더군요. 공급자를 확인한 결과 일반과세자였습니다. 이런 경우 부가가치세가 별도 표시하지 않아도 매입세액 공제를 받을 수 있나요?? 전에는 신용카드 ..

[상황] 거래처가 폐업 후에 매출채권을 회수하기 위해 재고로 남아 있던 거래처의 재고를 회수한 후 재고금액에 대해 (-)마이너스 세금계산서 를 발행할 경우에 어떤 문제가 있는지 현실적으로는 대다수의 거래처가 관행적으로 하고 있는 상황에 대해 정상적인지 질의하고자 합니다. 예시) 1월1일 거래..