다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[질문] 2010년 시행 전자세금계산서관련 입니다. 1. Erp구축사업자(매입자)의 시스템에 접속하여 전자세금계산서를 교부하고, 2. Erp구축사업자(매입자)가 전자세금계산서교부 명세를 전송하지 않은 경우, 질문 : 전자세금계산서 명세 미전송 가산세의 귀속은? 갑) Erp구축사업자(매입자) 을) 전자세금계산..

http://cafe.naver.com/ansetax [질문] 항공사로부터 복리후생격으로 구입한 항공권에 대한 신용카드매입건에 대한 매입세액 공제역부를 문의드립니다. [답변] 여객운송업을 영위하는 사업자의 경우에는 여객자동차 운수사업법 시행령 제3조의 규정에 의한 전세버스운송사업의 경우를 제외하고는 여객운송업..

[질문] 약국인데요 원래는 임차료에대해 세금계산서를 받지 않았습니다. 올해부터 받게되었는데요 과세부분 부가율 계산할때 이 임차료세금계산서도 포함해서 계산해야하는겁니까? 당연히 매입세액 불공제에도 포함은 해야하는거죠? [답변] 부가가치세 신고시 매출액은 실질적인 실적대로 신고하는..

[문의] 사업자 등록전 20일이내 주민등록기재 세금계산서 관련매입세액은 공제가 되는것으로 알고 있습니다. 동사는 법인설립을 위하여 법인대표자의 개인카드로 집기비품등을 구입하였습니다. 이는 사업자등록전 20일이내의 임직원카드로 매입한 것으로 매입세액공제가 세금계산서처럼 가능한지 ..

http://cafe.naver.com/ansetax ● 작 성 사 례 ● 매출 간이과세자의 매출은 재화 또는 용역의 공급에 대한 부가가치세를 포함한 공급대가를 매출로 합니다. ▶ 기재요령 ①란은 부동산임대업 외 기타업종의 사업을 영위하는 간이과세사업자가 금액란에 신고대상기간 동안의 매출액 (과세분으로 공급한 재화 ..

http://cafe.naver.com/ansetax 2009년 제1기 부가가치세 예정신고 안내 - 예정신고대상 1,024천명, 4.27(월)까지 신고․납부해야 - - 9,152개 불성실신고 혐의법인 중점 신고관리 - □ ’09.1기 예정 부가가치세 신고대상 사업자는 법인사업자 484천명, 개인사업자 540천명, 계 1,024천명으로, 이는 전년동기 신고대상사업..

http://cafe.naver.com/ansetax 거래처로 부터 재화 또는 용역을 공급받고 결제했는데도 세금게산서를 발행받지 못하는 경우 조세특례제한법 제126조의 4의 규정에 의한 매입자발행세금계산서 발행으로 매입세액 공제를 받을수 있는 방법이 있으나 자칫 시기를 놓칠수도 있으니 알아두시기 바랍니다. 매입자..

http://cafe.naver.com/ansetax 부가가치세법 시행규칙 제15조 제1항의 규정에 의하여 국세청장이 국세청고시 제2007-31호(2007. 9. 28.)로 고시한 계약기간 1년의 정기예금이자율을 다음과 같이 개정 고시합니다. 2009년03월31일 국세청장 사업자가 부동산임대용역을 공급하고 전세금 또는 임대보증금을 받는 경우, ..

http://cafe.naver.com/ansetax 법인세 신고준비는 잘하고 계시나요? 개인사업자 분들은 당장 내년부터 전자세금계산서는 도입되지 아니하지만.. 아마도 법인시행후에는 하지 않을까요?? 아래 내용 참고 하십시오. 국세청에서는 2010년 1월 1일부터 기업의 납세협력비용을 절감하고 사업자간(B2B) 거래의 투명성..

법인사업입니다. 2008년1기 신고때 매출세금계산서2매를 실수로 신고를 하지 못 했습니다. 지금수정신고를 해야하는지,기한후신고를 해야하는지.... 이때 가산세를 어떻게 적용해야하는지 매출처별합계표 미제출가산세(지영제출 ? ) 공급가액의1% 신고불성실 가산세 1% (감면은없는지...) 납부불성실 가..