다한회계법인 (세무회계 업무대행)

질문] 해당월의 공급이 없고 반품만 있는 경우, 수정세금계산서 대상인지요? 답변] 당초 공급한 재화가 환입된 경우 재화가 환입된 날을 작성일자로 기재하고 비고란에 당초 세금계산서 작성일자를 부기한 후 마이너스(-) 표시를 하여 수정세금계산서를 교부하는 것이며, 당해 월에 반품만 발생한 경..

질문] 내년 1월부터 시행되는 전자세금계산서 관련하여 문의 드립니다. 회사 매출 중에, 직원 할인판매(직영매장이 없으므로..), 협찬상품 판매 등이 일어난 경우, 세금계산서를 발행하지는 않지만, 기타매출로 신고하는 건들이 있습니다. 이러한 경우 전자세금계산서 제도가 시행되더라도, 기존과 동..

질문] 전자세금계산서 관련 문의사항 입니다. 매월 정기적으로 매출할인이 일어나는 경우, 이 매출할인이 수정세금계산서 발행 대상인지, 아니면 매출할인이 발생한 시점에 정상적으로 세금계산서를 발행하면 되는지 궁금합니다. 또한, 매출월합계계산서를 발행하는 거래처에 매출할인이 발생한 경..

질문] 전자세금계산서 발행관련하여 문의드립니다. d회계프로그램을 이용하여 전자세금계산서를 이용하려고 합니다. 저희 사업장 매출처는 삼성,두산인프라코어,현대로템등이라 역발행 세금계산서를 발행하여 저희가 승인하는 방식입니다. 내년부터 법인사업장은 전자세금계산서가 의무발행인데 ..

질문] 2010년도부터 시행될 전자세금계산서 제도와 관련하여 문의드립니다. 법인사업자가 작성일자 10월12일로 수기세금계산서를 발행하고 11월 10일까지 당 거래에 대한 전자세금계산서를 교부 및 전송하는 경우 미교부가산세[법인사업자가 전자세금계산서 이외의 세금계산서를 교부한 경우 공급가액..

질문] ERP시스템등을통하여 매입자인 대기업에서 역발행하여 당사에 전자세금계산서를 보내올경우 역발행자인 대기업에서 국세청으로 전송을 했다면 매출처인 당사는 별도로 전자세금계산서를 수취만하고 국세청 전송은 안해도 되는지요? 답변] 세법상 역발행은 존재하지 않습니다. 전자세금계산서..

질문] 해외에 용역을 제공후 용역대금 (달러로)이 입금됩니다. 그중 일부는 외주비(국내)를 지급하는 과정 입니다 1. 내간 외주비 계약을 달러로 계약을 체결하고 (환율 리스크 감안 및 거래처간 환율에 대한 문제발생 소지 없애기 위함) 2 국내의 외주업체 달러 구좌에 달러를 이체할 경우 (외주비지급)..

질의] 금융결재원의 승인을 득한 부가세법 시행령 53조에 의거 세금계산서로 사용가능한 월 1,100건의 지로영수증을 법인 및 개인사업자에게 발행하고 있습니다. 이러한 경우, 2010년부터 지로영수증은 부가세법 16조 및 시행령 53조의 2에 의거하여 세금계산서로서 사용을 하지 못한다고 사료되어, 이에..

질문] 다름이 아니옵고 전자 세금계산서 발행에 관하여 문의를 드립니다. 이전에 수기로 세금계산서를 교부시에는 예를 들어 8월 31일 재화와 용역이 거래되었지만 부가세 신고 기한전인 10월 15일 날 교부하여 10월 25일 부가세 신고를 하기도 하였습니다. 마찬가지로 전자세금계산서도 10월 15일이나 10..

2009.11.02 현재 공인인증시스템 변경 실질 심사 현황에 의거 금융결제원에서 발급하는 전자세금용 공인인증서의 은행별 일정을 알려드립니다. 11/2 - SC제일은행, 광주은행, 수협중앙회 11/3 - 부산은행 11/9 - 대구은행 11/10 - 우리은행 11/11 - 기업은행 11/13 - 국민은행 11/23 - 제주은행, 경남은행 11/27 - 신한은..