다한회계법인 (세무회계 업무대행)

[ 질 의 ]차량 등 고정자산을 매각하였는데 부가가치세 신고서 ⑤과세표준명세란에 수입금액제외로 입력하여야 하나요? [ 답 변 ]① 복식부기의무자가 사업용 차량 등 사업용 유형자산을 매각한 경우 수입금액에 포함하여야 하므로 수입금액제외란에 입력하지 않습니다.단, 건물을 매각하고 세금계산서를 발급한 경우 건물양도는 양도소득세를 신고납부하므로 수입금액제외란에 기재를 하여야 합니다. ② 복식부기의무자가 아닌 개인사업자의 경우 부가가치세 과세표준에 포함한 차량 매각대금은 부가가치세 과세표준 신고서의 '⑤ 과세표준 명세 - (31) 수입금액 제외'란에 기재합니다. 現 법률 검토 후 적용要 / 법적판단,권리주장 효력 없음.(무단전재 금지) 세상에 없던 인터넷기장이란?    세무,회계 정보 카페..

[ Q ] 부가세 신고 중 차량매각이 수입금액 제외가 아닌 수입금액 포함을 바뀌었는데 과세 면세 겸업하는 과면세겸업사업자(개인)이며, 공통매입세액 안분계산을 하는 업체입니다. 차량 매각분이 있는데, 과면세 비율대로 세금계산서, 계산서를 각각 발행하였습니다.이럴때 안분계산시 들어가는 면세공급가액과 총공급가액이 차량매각분에 대한 과,면세 금액을 각각 제외한 금액이어야 하는지요? 아니면 개인이 18년도부터 차량 매각분은 수입금액에 산입하게 되었으니 안분계산도 포함하여야 하는지요? [ A ] 과세사업과 면세사업에 공통으로 사용하여 실지귀속을 구분할 수 없는 공통매입세액을 안분계산함에 있어서 “총공급가액” 및 “면세공급가액”이라 함은 공통매입세액에 관련된 당해 과세기간의 총공급가액 및 면세공급가액을 말하는 것으로..

복식부기 의무자인 개인사업자 차량폐차시 고철대금이 수입금액인지? [ 질 의 ] 복식부기의무자입니다 사용중이던 승용차를 노후로 폐차시 고철대금으로 현금 30만원(부가세포함) 받았을 경우 (세금계산서발행안함) 다한회계법인 자료 부가세신고시 과세표준명세-수입금액에 포함해서 신고해야 하는지... 상세한 설명과 회계처리문의드립니다 [ 회 신 ] 판매액은 과세표준 수입금액에 제외되는 것이며, 회계처리 시 해당 총 수익금액을 영업외 이익으로 인식하고 잔존가액을 처분손실로 인식하시기 바랍니다. 위 글이 도움이 되었다면 ↓ 공감(♥) 클릭, 고맙습니다. 내용상 오류는 댓글 주시면 수정 하겠습니다. 세법은 자주 개정 되므로 현행세법 확인 후 적용 하시기 바랍니다. ①인터넷기장이란? / ②메신저 업무 문의 / 세무 상담 문..