다한회계법인 (세무회계 업무대행)

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[ Q ] 국세환급금의 회계처리 방법문의 ​ 2022년 1기 예정 부가가치세 신고시 환급세액이 있었는데 1기 확정 때까지 환급세액이 통장으로 입금되지 않았습니다. ​ 1기 확정신고 때 반영하는 것을 놓치고 2023년이 되어서야 경정청구를 했습니다. ​ 환급세액 + 환급가산금도 함께 입금이 되었는데 어떻게 회계처리를 해야 하는지요? 세무적으로도 처리해야 할 것이 있는지? ​ [ A ] 2022년 1기 예정부가세 환급금을 2023년에 경정청구로 환급받은 경우에는 환급받는 경우는 기존 납부한 부가세대급금 에서 차감하는 회계처리를 하면 되며, 환급가산금은 영업외수익으로 반영하면 될 것입니다. ​ 부가세대급금을 미수금으로 처리후, 입금시점에서 상계처리 하면 될 것 입니다. ​ 세무대행 문의 / 세무상담 클릭 인터..

법인1264.21-4078, 1981.11.26 [제 목] 부동산임대업 법인의 승용차 유지관리비도 업무와 관련있는 지출은 손금산입함 [회 신] 부동산임대업을 영위하는 법인에 대한 승용차 유지관리비의 경우에도 당해 법인의 업무에 직접 관련있는 지출로 인정되는 부분에 대하여는 손금에 산입함. 정리된 세..