다한회계법인 (세무회계 업무대행)

Q] 국내사업자(갑)이 중국 현지법인(A)에게 원재료 공급을 뮈해 국내사업자(을)과의 계약에 의거 공급받기로 하고 (을)은 대만소재 사업자(B)로부터 동 원재료를 구입하여 국내에 반입하지 않고 (갑)의 요청에 따라 대만(B)에서 중국(A)으로 인도하였을 경우 1. (을)은 (갑)에게 영세율세금계..

간이과세자 신고 개인 간이과세자는 예정신고를 하지 않으므로 1~12월의 사업실적에 대한 부가가치세를 신고납부해야 합니다.(2013.1.1.이후 개시하는 과세기간부터 개정) ㆍ한편 휴업 또는 사업부진(예정부과기간의 공급대가 또는 납부세액이 직전 과세기간의 공급대가 또는 법 제66조 제1..

2014년 1기 확정 신고 관련 주요 내용 ▶ 2014년 1기 확정 부가가치세 신고 납부기한 : 2014. 7. 25(금) ▶ 전자신고지도·상담교실 설치·운영[관할세무서] ▶ 간주임대료 이자율 : 연 2.9% ▶ 의제매입세액 공제율 : 음식업자 ⇒ 개인사업자 8/108, 법인사업자 6/106 (단, 과세유흥장소 경영자는 2010...

전자세금계산서 발급 방법 및 절차 ⊙ 발급방법 ① 인터넷을 이용하여 전자세금계산서 발급사이트에서 발급 - 국세청에서 운영하는 e세로 누리집(홈페이지, www.esero.go.kr) 또는 국세청 모바일 통합 앱(M-국세청) - 국세청에 등록한 전자세금계산서 시스템 사업자(ASP)가 일정 수수료를 받고 ..

부가가치세법 시행령 제36조 【면세하는 교육 용역의 범위】 ① 법 제26조 제1항 제6호에 따른 교육 용역은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 시설 등에서 학생, 수강생, 훈련생, 교습생 또는 청강생에게 지식, 기술 등을 가르치는 것으로 한다. (2013. 6. 28. 개정) 1. 주무관청의 허가 또는 ..

건당 거래금액(14.7.1. 이후 10만 원)의 구체적 기준은? ☞ 사전에 계약내용과 거래금액을 인지하고, 거래금액을 나누어 지급하는 경우에도 지급한 금액을 합산하여 거래금액을 판단함 예를 들어, 거래금액 10만원을 3회에 결쳐 ‘2만 원, 3만 원, 5만 원’ 으로 분할 지급할 경우 → 거래금액..

현금영수증 발급을 요청하지 않아 거래상대방 인적사항을 모르는 경우에도, 현금영수증을 무조건 발급해야 하나? ☞ 거래상대방을 국세청 지정코드(010-000-1234)로 하여 현금영수증을 무조건 발급해야 하며, 미발급시 50%의 과태료가 부과됨 더 많은 자료 >> http://www.ansetax.co.kr/board/04_1/l..

거래당시 현금영수증을 발급하지 않은 사실을 확인하고, 부가가치세 신고시 자진신고한 경우에도 과태료 부과대상인지? ☞ 거래일로부터 5일 이내에 현금영수증을 발급하지 않으면, 부가가치세 신고시 자진신고해도 정당한 미발급 사유로 보지 않으며, 해당금액의 50% 과태료가 부과됨 ..

소비자와 가격할인을 조건으로 현금영수증을 발급하지 않기로 합의한 경우에도 과태료 부과대상인지? >>현금영수증 발급의무 위반에 해당되며, 가격할인을 받은 소비자가 거래일로부터 5년 이내에 현금영수증 미발급사실을 신고한 경우 신고자에게 포상금을 지급하고, 50% 과태료가..

부가가치세 신고의 경우 매출과 매입 내역이 모두 없어 아무것도 기재할 내용이 없더라도 부가가치세 신고서에 기본 인적사항 즉, 사업자등록번호, 사업자명, 주소, 전화번호 등을 기재하고 무실적 버튼을 누른 후 전송하면 된다. 부가가치세신고서 작성방법 >> http://cafe.naver.com/anseta..