13년 4월 1일부터 부가가치세 면세 거래분 계산서도 전자발급이 가능합니다.

 

하단 정보관련 전화상담 / 쪽지상담 아니합니다. [고객제외]

게시글 작성시점의 세법내용 입니다. [세법은 매년 바뀝니다]

궁금한 내용은 QnA 상담실에 올려주시면 답변드립니다.^^   [도움되었다면 추천 꾹!!]

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참 고 1

전자계산서 발급방법은 전자세금계산서와 동일합니다

□전자계산서 발급방법   ① 인터넷을 이용하여 전자(세금)계산서 발급사이트에서 발급    - 국세청에서 운영하는 e세로 홈페이지(www.esero.go.kr)   - 국세청에 등록한 전자세금계산서 시스템 사업자(ASP)가 일정 수수료를 받고 운영하는 사이트   - 기업이 자체 구축하여 국세청에 등록한 발급시스템(ERP) ② 기타발행 방법  - 세무서에서 보안카드 수령후 전화 ARS(126-내선3)를 통해 발급   - 거래관련 증빙서류 첨부하여 세무서에 발급신청 □전자계산서 발급절차   공인인증서  ☞전자세금계산서용 공인인증서 준비(은행 또는 공인인증기관에서 발급)   *공인인증서 발급이 어려운 경우 세무서에서 보안카드 발급             회원가입 ☞e세로 홈페이지(www.esero.go.kr) 또는 시스템사업자가 운영하는 전자세금계산서 발급사이트에 회원가입             발급·전송 ☞거래내역과 거래상대방의 이메일을 기재하고, 공인인증서 암호(보안카드 비밀번호) 입력하면 발급 완료 ☞ 발급일 다음 날 까지 국세청에 전송   * 국세청 e세로에서 발급하는 경우 별도 전송절차 없이 자동 전송             조회·신고 ☞국세청에 전송된 모든 계산서는 e세로에서 조회 가능 ☞ 신고시 e세로에서 “신고용합계표” 조회하여 작성

 

 

참 고 2

면세분 전자계산서 제도 관련 주요 Q&A

전자계산서를 발급‧전송하지 않는 경우 가산세가 있나요? ‣올해에는 전자계산서 발급이 의무사항이 아니므로 가산세가 없으며,  납세자가 선택적으로 전자계산서를 발급‧전송할 수 있습니다.  * (참고) 전자세금계산서는 법인사업자와 직전연도 사업장별 공급가액이 10억원 이상 개인사업자의 경우 의무적으로 발급하여야 합니다.     전자계산서 시행시기 기준은? ‣ ’13. 4. 1. 이후 거래하는 분부터 전자계산서를 발급할 수 있습니다. 따라서 4. 1. 이후 발급하더라도 작성(거래)일자가 4.1. 이전인 경우에는 전자계산서를 발급할 수 없으며, 시스템사업자가 전송할 경우 반송됩니다.        전자계산서를 발급․전송할 경우 혜택은? ‣ 계산서 종이작성과 우편송달 비용 절감, 신고서 작성편의 등 납세협력비용을 절감할 수 있습니다. ‣전자계산서를 발급하고 공급시기가 속하는 과세기간 종료일의 다음 달 11일까지 전송한 경우 계산서합계표의 거래처별 명세를 작성하지 않아도 됩니다. ‣국세청에 전송된 전자계산서는 지출증명 보관의무가 면제됩니다.     전자계산서 발급․전송시기는? ‣ 세금계산서와 같이 공급시기에 발급하는 것이 원칙이며, 월합계 계산서 등의 경우 예외적으로 공급시기가 속하는 다음달 10일까지 발급하여야 합니다.  * 계산서 작성․교부 시기 및 방법 부가가치세법 제16조, 같은법 시행령 제54조 준용 ‣ 전자계산서를 발급한 경우 다음날까지 국세청장에게 전송할 수 있습니다.